Commerce nord-américain & Aperçu des tarifs

Les tarifs ou droits de douane sont des taxes imposées sur les importations de marchandises étrangères, payées par l'importateur au gouvernement américain et perçues par le U.S. Customs and Border Protection (CBP). Les taux tarifaires américains actuels sont indiqués dans la nomenclature tarifaire harmonisée (HTS) tenue par la Commission du commerce international (ITC) des États-Unis. La Constitution des États-Unis confère au Congrès le pouvoir exclusif de réglementer le commerce extérieur et donc d'imposer des droits de douane, mais, par le biais de diverses lois commerciales, le Congrès a délégué au président le pouvoir de modifier les droits de douane et autres restrictions commerciales dans certaines circonstances.¹

Tarifs - Une taxe sur les importations de biens étrangers payée par l'importateur. Les tarifs ad valorem sont évalués en pourcentage de la valeur de l'importation (par exemple, une taxe de 25 % sur la valeur d'un camion importé). Les tarifs spécifiques sont évalués à un taux fixe basé sur la quantité de l'importation (par exemple, 7,7 % par kilogramme d'amandes importées), et sont les plus courants pour les importations agricoles.

Quotas - Une restriction sur le montant total autorisé des importations, basée soit sur la quantité, soit sur la valeur des marchandises importées. Les quotas sont en place sur un nombre limité d'importations américaines, principalement des produits agricoles, en partie en raison d'accords commerciaux passés visant à les supprimer et à les interdire.

Contingent tarifaire (CT) - Les CT impliquent un système tarifaire à deux niveaux dans lequel le taux tarifaire change en fonction du niveau des importations. En dessous d'une valeur ou d'une quantité spécifique d'importations, un taux tarifaire inférieur s'applique. Une fois ce seuil atteint, toutes les importations supplémentaires sont soumises à un taux tarifaire plus élevé, parfois prohibitif.

Oui ! Le CBP paie des intérêts à partir de la date à laquelle l'argent initial a été déposé. Les taux d'intérêt actuels sont publiés dans le Federal Register sur une base trimestrielle. Consultez l'avis le plus récent du Federal Register pour connaître les taux les plus récents.

Le SDPF des États-Unis évalue et perçoit les droits sur les importations américaines, y compris les droits supplémentaires imposés à la suite des mesures tarifaires du Président. En date du 27 avril 2022, le SDPF des États-Unis a déclaré les évaluations de droits suivants.

Oui. Certains partenaires commerciaux des États-Unis soumis aux restrictions supplémentaires d'importation depuis les États-Unis ont pris ou ont annoncé une proposition de pénalité à l'encontre de chacune des trois actions américaines. La gestion du commerce international a publié un article concernant les tarifs de rétorsion mis en œuvre par les partenaires commerciaux des États-Unis.

Section 301 de la loi sur le commerce de 1974 - Permet au représentant des États-Unis pour le commerce (USTR) de suspendre les concessions accordées dans le cadre d'un accord commercial ou d'imposer des restrictions à l'importation s'il détermine qu'un partenaire commercial américain viole les engagements pris dans le cadre d'un accord commercial ou se livre à des pratiques discriminatoires ou déraisonnables qui pèsent sur le commerce américain ou le restreignent.

Rapport de base - Congressional Research Service – Section 301 du Trade Act de 1974

Certaines exclusions ont été prolongées jusqu’en mai 2025. Le 30 mai 2024, le représentant au Commerce des États-Unis (USTR) a publié un avis dans le registre fédéral concernant les 429 exclusions spécifiques aux produits qui devaient expirer le 31 mai 2024.

L’USTR a décidé que 164 exclusions de l’article 301 seront prolongées jusqu’au 31 mai 2025. Ces exclusions sont énumérées à l’annexe C par description du produit. L’annexe D de l’avis décrit les 265 exclusions qui ont pris fin le 14 juin 2024, date à laquelle la période de transition relative à l’exclusion a pris fin.

Les exclusions sont prolongées jusqu'en mai 2024. Le bureau du représentant américain au commerce (USTR) a également prolongé les exclusions de droits de douane sur la Chine au titre de l'article 301 et les 77 exclusions de droits de douane pour la Chine liées au COVID-19 jusqu'au 31 mai 2024.

Comme le souligne l'USTR, « la prolongation facilitera également l'alignement des décisions ultérieures sur ces exclusions avec l'examen quadriennal en cours ». En outre, entre le 22 janvier 2024 et le 21 février 2024 à 23h59 (heure de l'Est), des commentaires publics peuvent être ajoutés à un dossier sur la possibilité de prolonger certaines exclusions.

Réintégration de certaines exclusions de droits de la Section 301. Le bureau du représentant américain au commerce (USTR) a annoncé qu'il allait prolonger 352 exclusions de produits précédemment réintégrés, qui ont été rendues disponibles rétroactivement en date du 12 octobre 2021. Initialement prolongée jusqu'au 31 décembre 2022, l'USTR a annoncé que les exclusions seront désormais prolongées jusqu'au 30 septembre 2023. La prolongation est effective pour les marchandises de consommation importées, ou retirées de l'entrepôt pour la consommation, à partir de 00 h 01. heure normale de l'Est, le 1er janvier 2023, et avant 23 h 59, heure avancée de l'Est, le 30 septembre 2023.

Ce que cela signifie pour votre entreprise Découvrez les éventuels remboursements de droits de douane à l'aide de notre outil de recherche de tarifs aux États-Unis. Effectuez une recherche instantanée par nomenclature de la liste tarifaire harmonisée (HTS) et examinez le libellé de la section «Potentiel d'extension de l'exclusion de l'USTR », pour déterminer votre admissibilité à la récupération rétroactive des droits et à la participation sur une base prospective, jusqu'au 30 septembre 2023.

Un examen statutaire de toutes les tranches de l’article 301 a été initié. Le Bureau du représentant américain au commerce (USTR) a annoncé qu’il commencerait son examen statutaire pour toutes les tranches actives de la section 301 jusqu'au quatrième anniversaire des mesures de tarifs douaniers chinois en vertu de l’article 301. En conséquence, les représentants des industries nationales ont été invités à soumettre leurs demandes de prolongation en utilisant le portail de commentaires de l’USTR.

En septembre 2022, l'USTR a annoncé qu'il maintiendrait les mesures tarifaires en place et procéderait à un examen en raison des demandes de prolongation reçues pendant la période de commentaires et qu'il procéderait à un examen des mesures. L'USTR sollicite des commentaires publics de la part de la communauté commerciale « afin d'examiner l'efficacité des mesures pour atteindre les objectifs de l'enquête, les autres mesures qui pourraient être prises, et les effets des mesures sur l'économie des États-Unis, y compris sur les consommateurs ».

Chine

France – Question de la taxe sur les services numériques

Autres nations – Question de la taxe sur les services numériques

Litige sur les subventions Boeing-Airbus

Saisissez la classification du produit dans la liste tarifaire harmonisée (HTS) sur le site Web de l’USTR. En outre, vous pouvez vous référer à notre outil de recherche tarifaire aux États-Unis  pour effectuer rapidement des recherches dans les listes tarifaires de la Section 301, mais aussi pour identifier s'il existe des possibilités d'exclusion. Parlez à votre expert Trusted Advisor^® chez C.H. Robinson pour en savoir plus.

Le délai pour soumettre les nouvelles demandes d'exclusion est maintenant fermée. Tandis que l’USTR a approuvé, en moyenne, 35 % des demandes au titre des deux premières actions, les taux d’approbation dans le cadre des troisième et quatrième actions étaient respectivement de 5 % et de 7 %. ³ N'oubliez pas de consulter vos conseillers commerciaux de confiance pour voir si de nouvelles périodes de commentaires sont ouvertes.

Pour information, l'USTR a achevé son évaluation liée à l'extension potentielle de l'exclusion de produits spécifiques accordées aux listes 1, 2, 3 et 4 pour 549 produits. Par conséquent, en mars 23, 2022, sur les 549 exclusions de produits spécifiques, l'USTR a rétabli 352 exclusions de droits de douane précédemment expirées de la section 301 de la Chine, comme publié dans l'avis de registre fédéral ci-joint. Les exclusions furent appliquées rétroactivement au 12 octobre 2021. Initialement prolongée jusqu'au 31 décembre 2022, l'USTR a annoncé que les exclusions seront désormais prolongées jusqu'au 30 septembre 2023.

Comme indiqué dans le message 18-000419 du CSMS, les droits de la section 301 peuvent faire l'objet d'une ristourne de droits. La ristourne est le remboursement de certains droits, impôts sur les revenus internes et certains frais perçus lors de l'importation de marchandises. Ces remboursements ne sont autorisés que lors de l'exportation ou de la destruction des marchandises sous la supervision du service des douanes et de la protection des frontières des États-Unis.

Non, pas pour le moment. Les marchandises correctement entrées en vertu de la section 321 ne sont pas soumises aux droits de la section 301. Veuillez noter qu'une entrée officielle est nécessaire si une expédition contient des marchandises soumises à des droits AD/CVD. Les marchandises soumises à des droits AD/CVD ne peuvent pas bénéficier de l'exonération en vertu de la Section 321.

Un élément à surveiller : le service des douanes et de la protection des frontières des États-Unis (CBP) a soumis une proposition début septembre 2020 à l'Office of Management and Budget qui supprimerait l'exemption de minimis de 800 $ pour les marchandises soumises aux tarifs de la Section 301. En outre, en janvier 2022, la loi sur la sécurité et l'équité des importations a été introduite pour répondre à l'activité d'expédition de la section 321. Les changements significatifs proposés dans le cadre de cette législation comprennent :

• l'annulation de la décision du Congrès de relever le seuil de 200 dollars à 800 dollars par rapport au seuil précédent de 200 dollars
• l'interdiction d'utilisation des économies boursières par les économies non-marchandes et par les celles qui figurent sur la liste de surveillance du représentant commercial américain (USTR)
• l'interdiction aux marchandises soumises à des mesures de mise en application (p. ex., mesures tarifaires de la section 301) d'utiliser le programme

Rappelez-vous, la section 321, 19 USC 1321 est la loi qui décrit le de minimis. La règle de minimis prévoit l'admission d'articles en franchise de droits de douane et de toute taxe imposée à l'importation ou en raison de l'importation, en prenant en compte uniquement la valeur au détail totale, dans le pays d'expédition, pour les articles importés par une personne, en un jour. L'exonération des droits de douane ne doit pas dépasser 800 dollars. Le seuil de minimis était auparavant de 200 dollars, mais il a augmenté avec l'adoption de la loi sur la facilitation des échanges et l'application des règles commerciales (TFTEA).

Oui. Vous avez la possibilité de récupérer les droits payés sur une activité d'entrée antérieure. Votre courtier en douane, votre avocat ou votre consultant commercial peut soumettre une demande de remboursement par le biais d'un formulaire de correction post-sommaire (PSC) ou d'un formulaire de contestation, à condition que l'entrée n'ait pas dépassé la date de liquidation plus 180 jours (soit environ 480 jours à compter de la date d'entrée initiale). N'oubliez pas que votre entreprise ne doit pas nécessairement être celle qui a demandé l'exonération en premier lieu. Vous êtes admissible tant que votre produit répond à la description spécifique de l'exonération accordée par l'USTR.

L’USTR a annoncé le 20 mars 2020 que, avant l’épidémie de COVID-19, l’agence travaillait avec le ministère américain de la Santé et des Services sociaux « pour s’assurer que les médicaments critiques et autres produits médicaux essentiels n’étaient pas soumis à des tarifs supplémentaires en vertu de l’article 301 ». Par conséquent, les États-Unis n’avaient pas imposé de droits de douane sur certains produits essentiels, comme par exemple, les ventilateurs, les masques à oxygène et les nébuliseurs.

L’USTR a depuis examiné les demandes d’exclusion sur les produits de soins médicaux, ce qui a entraîné des exclusions accordées sur les fournitures médicales essentielles, y compris les gants, les savons, les masques pour visage, les rideaux chirurgicaux et les blouses d’hôpital. Depuis mars 2020, l'USTR a exonéré certains produits médicaux des tarifs de la Section 301 dans plusieurs catégories.³

Les droits sont redevables sur les marchandises qui sont mises à la consommation, ou retirées de l'entrepôt pour être mises à la consommation, à la ou à partir de la date d'entrée en vigueur des tarifs provisoires. Pour les entrées destinées à transport immédiat, et dont le pays d'origine est la Chine, et dont le classement dans la liste de tarif douanier harmonisé (TDH) est couvert par l'annexe A du FRN, ces entrées seront soumises aux taux en vigueur lorsque l'entrée pour transport immédiat a été acceptée au port d'importation initial, conformément à 19 CFR 141.69 (b), qui stipule :

La marchandise qui n'est pas soumise à un contingent quantitatif ou tarifaire et qui est couverte par une entrée pour transportation immédiate effectuée au port de l'importation d'origine, si elle est entrée pour consommation au port désigné par le destinataire ou son agent dans cette entrée de transport sans avoir été prise en charge par le directeur de port sous guise d'ordre général en vertu de la section 490, Loi sur les tarifs de 1930, telle que modifiée (19 U.S.C. 1490), sera soumise aux tarifs en vigueur lorsque l'entrée pour transportation immédiate est acceptée au port de l'importation d'origine.

Non. Les droits supplémentaires imposés par la Section 301 ne s'appliquent qu'aux articles qui sont des produits de la République populaire de Chine (code pays ISO CN). Les marchandises importées qui sont légitimement le produit de Hong Kong (HK) ou de Macao (MO) ne sont pas soumises aux droits supplémentaires de la Section 301. Veuillez noter que les droits de la Section 301 sont basés sur le pays d'origine et non sur le pays d'exportation.²

Oui. Les changements/processus de base tels que l'emballage, le nettoyage et le tri ne changeraient pas le pays d'origine à déclarer dans la plupart des cas. L'origine serait toujours la Chine et les droits de la section 301 continueront de s'appliquer.

A Section 232 de la loi sur l'expansion du commerce de 1962 autorise le président à ajuster les importations si le ministère du Commerce estime que certains produits sont importés en quantités ou dans des circonstances telles qu'ils menacent de porter atteinte à la sécurité nationale des États-Unis.

Rapport de base - Congressional Research Service – Section 232 Investigations : Overview and Issues for Congress

Aluminium et produits dérivés

Acier et produits dérivés

Véhicules à moteur et pièces de véhicules

Uranium

A Section 201 de la loi sur le commerce de 1974 autorise le président à imposer des droits de douane temporaires et d'autres mesures commerciales si la Commission américaine du commerce international (ITC) détermine qu'une augmentation subite des importations est une cause importante ou une menace de préjudice grave pour une industrie américain.

Rapport de base : Congressional Research Service – Section 201 du Trade Act de 1974 – Août 2018

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