Are products entered under the Section 321 de minimis exemption (under $800) subject to Section 301 duties?

No, not right now. Goods properly entered under Section 321 are not subject to Section 301 duties. Please note that a formal entry is required if a shipment contains merchandise subject to AD/CVD. Goods subject to AD/CVD do not qualify for Section 321. Something to keep an eye on: U.S. Customs and Border Protection (CBP) submitted a proposal in early September 2020 to the Office of Management and Budget that would eliminate the $800 de minimis exemption for goods subject to Section 301 tariffs. Additionally, in January 2022, the Import Security and Fairness Act was introduced to address Section 321 shipment activity. Significant changes proposed within this legislation are as follows: Reverses Congress’s decision to raise the threshold to $800 from the previous threshold of $200 Prohibits goods from countries that are both non-market economies and on the United States Trade Representative’s (USTR) Watch List from using de minimis benefits Prohibits goods subject to enforcement actions (e.g., Section 301 tariff measures) from using the program Remember, Section 321, 19 USC 1321 is the statute that describes de minimis. De minimis provides admission of articles free of duty and of any tax imposed on, or by reason of importation, but the aggregate fair retail value in the country of shipment of articles imported by one person on one day and exempted from the payment of duty shall not exceed $800. The de minimis threshold was previously $200 but increased with the passage of the Trade Facilitation and Trade Enforcement Act (TFTEA).

Can I still apply for exclusions to the Section 301 (China) tariffs?

The time window to submit new exclusion requests is now closed. While the USTR approved, on average, 35% of requests under the first two actions, the approval rates under the third and fourth actions were 5% and 7%, respectively. Be sure to check in with your trusted trade advisors to see if new comment periods open. Be aware the USTR has completed its evaluation for the potential extension of 549 specific product exclusions granted from Lists 1, 2, 3, and 4. Accordingly, in March 23, 2022, of the 549 specific product exclusions, the USTR reinstated 352 previously expired Section 301 China duty exclusions, as published in the accompanying Federal Register notice. The exclusions were retroactively applied to October 12, 2021, and made valid through December 31, 2022.

If I previously paid Section 301 (China) duties, but an exclusion was later issued by the United States Trade Representative (USTR), can I get my money back?

Yes. You have the opportunity to potentially recover duties paid on previous entry activity. Your customs broker, trade attorney, or trade consultant can submit a refund request via Post Summary Correction (PSC) or Protest as long as the entry has not exceeded the liquidation date plus 180-day time period (roughly 480 days from the original entry date). Remember, your company doesn’t have to be the one that requested the exclusion in the first place. You qualify as long as your product meets the specific description of the exclusion granted by the USTR.

Are products used to support the fight against COVID-19 subject to the additional Section 301 (China) tariffs?

The USTR announced on March 20, 2020, that, prior to the COVID-19 outbreak, the agency had been working with the U.S. Department of Health and Human Services “to ensure that critical medicines and other essential medical products were not subject to additional Section 301 tariffs.” Consequently, the United States had not imposed tariffs on certain critical products, such as ventilators, oxygen masks, and nebulizers. The USTR has since reviewed requests for exclusions on medical care products, resulting in exclusions granted on basic medical supplies, including gloves, soaps, face masks, surgical drapes, and hospital gowns. Since March 2020, the USTR has exempted certain medical products from Section 301 tariffs in several rounds of exclusions.

What is the timing of duty calculations on immediate transportation in bond entries subject to Section 301?

Duties are due on goods that are entered for consumption, or withdrawn from warehouse for consumption, on or after the effective date of the provisional tariffs. For entries covered by an entry for immediate transportation, and with a country of origin of China, and a Harmonized Tariff Schedule (HTS) classification covered by Annex A to the FRN, such entries shall be subject to the duty rates in effect when the immediate transportation entry was accepted at the port of original importation, pursuant to 19 CFR 141.69 (b), which states: Merchandise which is not subject to a quantitative or tariff-rate quota and which is covered by an entry for immediate transportation made at the port of original importation, if entered for consumption at the port designated by the consignee or his agent in such transportation entry without having been taken into custody by the port director for general order under section 490, Tariff Act of 1930, as amended (19 U.S.C. 1490), shall be subject to the rates in effect when the immediate transportation entry was accepted at the port of original importation.

How much has the U.S. government collected from the various trade remedy measures?

U.S. CBP assesses and collects duties on U.S. imports, including the additional duties imposed as a result of the president’s tariff actions. As of April 27, 2022 U.S. CBP has reported these duty assessments.

Are products of Hong Kong subject to the additional Section 301 duties against China?

No. Additional duties imposed by the Section 301 remedy only apply to articles that are products of the People’s Republic of China (ISO Country Code CN). Imported goods that are legitimately the product of Hong Kong (HK) or Macau (MO) are not subject to the additional Section 301 duties. Please note that Section 301 duties are based on country of origin, not country of export.

What are various types of import restrictions that can be imposed by the government?

Tariffs – A tax on imports of foreign goods paid by the importer. Ad valorem tariffs are assessed as a percentage of the value of the import (e.g., a tax of 25% on the value of an imported truck). Specific tariffs are assessed at a fixed rate based on the quantity of the import (e.g. 7.7% per kilogram of imported almonds), and are most common on agricultural imports. Quotas – A restriction on the total allowable amount of imports based either on the quantity or value of goods imported. Quotas are in place on a limited number of U.S. imports, mostly agricultural commodities, in part due to past trade agreements to remove and prohibit them. Tariff-Rate Quota (TRQ) –TRQs involve a two-tiered tariff scheme in which the tariff rate changes depending on the level of imports. Below a specific value or quantity of imports, a lower tariff rate applies. Once this threshold is reached, all additional imports face a higher, sometimes prohibitive, tariff rate.

Does U.S. Customs and Border Protection (CBP) pay interest when refunding duties previously paid?

Yes! CBP does pay interest from the date the original money was deposited. The current interest rates are published in the Federal Register on a quarterly basis. Review the most recent Federal Register Notice for the latest rates.

How do I find out if my product is subject to Section 301 tariff duties?

Enter the product’s harmonized tariff schedule (HTS) classification on the USTR website. In addition, you can refer to our U.S. tariff search tool to quickly search both the Section 301 tariff lists, but also identify if there are any exclusion opportunities. Talk to your Trusted Advisor® expert at C.H. Robinson to learn more.

Do Section 301 (China) duties still apply if I ship goods to another country, such as Canada or Mexico, and have them packaged there before entering the commerce of the United States?

Yes. Basic changes/processes such as packaging, cleaning, and sorting would not change the country of origin to be declared in most cases. The origin would still be China and therefore the Section 301 duties would still apply.

Are Section 301 duties eligible for drawback?

As noted in CSMS Message 18-000419, Section 301 duties are eligible for duty drawback. Drawback is the refund of certain duties, internal revenue taxes, and certain fees collected upon the importation of goods. Such refunds are only allowed upon the exportation or destruction of goods under U.S. Customs and Border Protection supervision.

Have U.S. trading partners taken or proposed retaliatory trade actions?

Yes. Some United States’ trading partners subject to the additional United States import restrictions have taken or announced proposed retaliations against each of the three United States actions. The International Trade Administration published an article regarding retaliatory tariffs implemented by United States’ trading partners.

Tariffs or duties are taxes assessed on imports of foreign goods, paid by the importer to the U.S. government, and collected by U.S. Customs and Border Protection (CBP). Current U.S. tariff rates may be found in the Harmonized Tariff Schedule (HTS) maintained by the U.S. International Trade Commission (ITC). The U.S. Constitution grants Congress the sole authority to regulate foreign commerce and therefore impose tariffs, but, through various trade laws, Congress has delegated authority to the president to modify tariffs and other trade restrictions under certain circumstances.

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Customs and trade compliance feature story

Two Courts Declare IEEPA Tariffs Unlawful: What Importers Need to Know

2025-06-05 | Monica DeMars Senior Manager Compliance

On May 28, 2025, the U.S. Court of International Trade (CIT) ruled that the administration exceeded its authority by imposing tariffs under the International Emergency Economic Powers Act (IEEPA), including those targeting fentanyl-related imports. A day later, the D.C. District Court ruled in a similar fashion on a separate case, with both rulings now being appealed by the administration. Following the decisions, the U.S. Court of Appeals for the Federal Circuit (CAFC) issued a temporary stay, pausing the...

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Notizie su dogana e commercio

Gli Stati Uniti aumentano i dazi su acciaio e alluminio

Quella che era stata una tariffa del 25% sull'acciaio, sull'alluminio e sulle merci importate con tali materiali è stata raddoppiata al 50% a partire dal 4 giugno 2025 alle 12:01. Questa modifica si applica alle merci provenienti da tutti i paesi ad eccezione del Regno Unito, che continuerà a essere soggetto a tariffe del 25% su acciaio e alluminio fino al 9 luglio, quando l'aliquota aumenterà al 50% o potrebbero essere imposte quote.

La modifica delle tariffe su acciaio e alluminio ha implicazioni particolari per gli importatori che approfittano delle zone di commercio estero (FTZ) per differire le tariffe. Coloro che hanno immesso prodotti in acciaio e alluminio in una ZLS prima del 4 giugno e si aspettavano una tariffa più bassa saranno ora soggetti alla tariffa del 50% quando le merci verranno ritirate. Le merci ammesse in una ZLS a partire dal 4 giugno saranno soggette a qualsiasi aliquota di dazio in vigore al momento del ritiro. Le modifiche FTZ non si applicano ai ricambi auto.

Un precedente ordine esecutivo degli Stati Uniti che rimuoveva l'accatastamento tariffario per le merci provenienti dal Messico e dal Canada è stato annullato. I prodotti in acciaio e alluminio ora devono affrontare le tariffe del 25% relative ai farmaci più le tariffe del 50% su acciaio e alluminio. La conformità con l'accordo di libero scambio USA-Messico-Canada esenta ancora i ricambi auto dalla tariffa del 25% sui ricambi auto imposta a livello globale a maggio e dalle tariffe del 25% relative ai farmaci, ma le tariffe applicabili su acciaio e alluminio sono ora del 50%.

I beni derivati dall'acciaio e dall'alluminio che in precedenza non erano soggetti ai dazi reciproci degli Stati Uniti sono ora soggetti al 10% sul loro contenuto di non acciaio o non alluminio. I tassi reciproci potrebbero aumentare il 9 luglio, a seguito della conclusione di un abbassamento di 90 giorni delle tariffe reciproche sulle importazioni dalla maggior parte dei paesi. La tariffa del 50% è applicabile sul valore dei derivati dell'acciaio e dell'alluminio.

Sfida giudiziaria all'autorità tariffaria del presidente degli Stati Uniti

Il 28 maggio 2025 un tribunale ha stabilito che il presidente degli Stati Uniti non può imporre tariffe dichiarando un'emergenza nazionale. Questa sentenza si applicava alle tariffe reciproche del 10% sulle importazioni a livello globale e alle tariffe del 20-25% sulle merci prodotte in Cina, Canada e Messico che erano state imposte come deterrente al traffico di droga. Una corte d'appello federale ha rapidamente sospeso la decisione e le tariffe rimangono in vigore mentre si svolge il processo di appello. Le argomentazioni devono essere presentate al tribunale entro il 9 giugno 2025.

Richiesta di aggiungere merci agli elenchi tariffari dell'alluminio della Sezione 232

L'Aluminum Association ha presentato una richiesta al Bureau of Industry and Security degli Stati Uniti per includere alcuni articoli derivati nelle tariffe della Sezione 232 sull'alluminio importato. I commenti sulle aggiunte proposte dovevano essere inviati il 4 giugno 2025. L'ufficio dovrebbe decidere quali merci aggiungere alle liste nei prossimi 60 giorni.

Un processo per ridurre le tariffe della Sezione 232 sui veicoli

Il 20 maggio 2025, il Dipartimento del Commercio degli Stati Uniti ha pubblicato un avviso che delinea le procedure per gli importatori di automobili che si qualificano per il trattamento tariffario preferenziale ai sensi dell'accordo Stati Uniti-Messico-Canada (USMCA). Gli importatori di tali automobili possono presentare la documentazione che identifica la quantità di contenuto statunitense in ciascun modello importato negli Stati Uniti per compensare una parte delle tariffe del 25%.

Rettifiche o proteste per rimborsi derivanti dall'accumulo di tariffe

La U.S. Customs and Border Protection ha pubblicato un avviso che delinea le procedure di rimborso relative all'accatastamento delle tariffe. A partire dal 16 maggio 2025, gli importatori possono richiedere rimborsi per le voci effettuate a partire dal 4 marzo, a titolo di correzione post-sommaria per le merci non liquidate o a titolo di protesto per le merci che sono state liquidate prima della scadenza del periodo di protesto.

Le nostre informazioni sono raccolte da una serie di fonti che, al meglio delle nostre conoscenze, sono accurate e corrette. È sempre intenzione della nostra azienda presentare informazioni accurate. C.H. Robinson non si assume alcuna responsabilità per le informazioni pubblicate nel presente documento.

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Data	Titolo
2025.06.05	USTR Extends Section 301 Exclusions to August
2025.06.04	IEEPA Reciprocal In-Transit Guidance Update
2025.06.04	Adjusting Imports of Steel and Aluminum into the United States
2025.05.29	U.S. Court Strikes Down IEEPA Tariffs

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Domande frequenti

Disposizioni generali

Q: Che cos'è una tariffa?

Le tariffe o i dazi sono imposte valutate sulle importazioni di merci straniere, pagate dall'importatore al governo degli Stati Uniti e riscosse da Customs and Border Protection (CBP) degli Stati Uniti. Le attuali aliquote tariffarie statunitensi si trovano nell'Harmonized Tariff Schedule (HTS) gestito dalla Commissione per il Commercio Internazionale degli Stati Uniti (ITC). La Costituzione degli Stati Uniti concede al Congresso l'unica autorità per regolamentare il commercio estero e quindi imporre tariffe, ma, attraverso varie leggi commerciali, il Congresso ha delegato l'autorità al presidente di modificare le tariffe e altre restrizioni commerciali in determinate circostanze. ¹

Q: Cosa sono i rimedi commerciali?

Secondo la U.S. Customs and Border Protection (CBP), i rimedi commerciali sono leggi e azioni che i Paesi utilizzano per proteggere le industrie da pratiche commerciali sleali, come tariffe e quote aggiuntive, o il divieto di determinate importazioni.

Q: Il Customs and Border Protection (CBP) degli U.S.A. paga gli interessi quando rimborsa i dazi versati?

Sì! Il CBP paga gli interessi a partire dalla data in cui è stato originariamente versato il denaro. I tassi d'interesse attuali sono pubblicati nel Registro federale su base trimestrale. Consultate l'informativa più recente del Registro federale per conoscere i tassi attuali.

Q: In che modo i rimedi commerciali influiscono su costi di importazione, limiti di credito e importi delle fideiussioni?

R: I rimedi commerciali possono influire in molti modi sulle imprese. Si consiglia di utilizzare la Automated clearinghouse (ACH) e il Resoconto mensile periodico (PMS) per pagare i dazi, le tasse e le commissioni direttamente alla CBP. Tali metodi possono aiutare a gestire le linee di credito e i pagamenti in modo efficace.

Inoltre, assicurati di determinare l'importo della tua fideiussione. Una fideiussione doganale insufficiente può creare ritardi significativi per la tua catena di approvvigionamento e determinare un impatto finanziario negativo sulla tua attività.

Sezione 201: causa/minaccia per l'industria nazionale

Q: Che cos'è la Sezione 201?

La Sezione 201 del Trade Act del 1974 consente al Presidente di imporre dazi temporanei e altre misure commerciali qualora la U.S. International Trade Commission (ITC) determini che un aumento delle importazioni sia una causa sostanziale o una minaccia di grave pregiudizio per un'industria statunitense.

Q: In che modo la Sezione 201 influisce sul commercio?

R: La Sezione 201 del Trade Act del 1974 consente agli Stati Uniti di imporre restrizioni commerciali, come tariffe o quote, su merci importate che causano o minacciano di causare gravi danni a un'industria nazionale. In sostanza, può portare a un aumento dei costi per le merci importate, proteggendo potenzialmente i produttori nazionali ma anche influenzando i consumatori e i flussi commerciali internazionali.

Sezione 232: problematiche di sicurezza nazionale

Q: Che cos'è la Sezione 232?

La Sezione 232 del Trade Expansion Act del 1962 consente al Presidente di adeguare le importazioni qualora il Dipartimento del Commercio rilevi che alcuni prodotti siano importati in quantità tali o in circostanze tali da minacciare di compromettere la sicurezza nazionale degli Stati Uniti. Nel 2018, ai sensi della Sezione 232, sono state imposte tariffe al 25% sulle importazioni di acciaio e al 10% sulle importazioni di alluminio.

Q: In che modo la Sezione 232 influisce sul commercio?

A partire dal 12 marzo 2025, si applica una tariffa del 25% alle importazioni di acciaio e alluminio e ad alcuni derivati dell'acciaio e dell'alluminio.

Le tariffe della Sezione 232 possono avere un impatto significativo sui profitti di un'azienda e hanno portato a entrate tariffarie per miliardi di dollari da quando sono entrate in vigore nel 2018.

Q: Se le tariffe della Sezione 232 sono in vigore dal 2018, quali sono le nuove tariffe per il 2025?

Nel 2025 si sono verificate diverse modifiche importanti alle tariffe della Sezione 232, come l'aumento delle tariffe sull'alluminio dal 10% al 25%. A partire dal 12 marzo 2025, anche le importazioni di acciaio e alluminio (compresi alcuni derivati) sono soggette alle tariffe della Sezione 232, a prescindere dal Paese da cui vengono importati.

Q: Ci sono esclusioni, esenzioni o quote di dazio per la Sezione 232?

No. Tutte le Esclusioni generali approvate (GAE) e gli "accordi alternativi" a livello nazionale (comprese le esenzioni, le quote assolute e i contingenti tariffari) sono revocati a partire dal 12 marzo 2025.

Tuttavia, eventuali esclusioni di prodotti specifiche per l'importatore concesse rimangono in vigore fino alla data di scadenza o fino all'importazione del volume escluso, a seconda di quale evento si verifichi per primo. La procedura di richiesta di esclusioni si è conclusa il 10 febbraio 2025.

Q: A quali Paesi si applica la Sezione 232?

A partire dal 12 marzo 2025, le tariffe della Sezione 232 sulle importazioni di acciaio e alluminio (compresi alcuni derivati) si applicano a tutti i Paesi.

Q: Che cosa sono i derivati dell'acciaio e dell'alluminio? Tutti i derivati sono soggetti alle tariffe della Sezione 232?

I derivati dell'acciaio e dell'alluminio sono prodotti derivati che contengono acciaio o alluminio. Solo alcuni derivati dell'acciaio e dell'alluminio sono soggetti alle tariffe della Sezione 232.

Q: Come vengono trattate le merci soggette ai dazi della Sezione 232 quando vengono ammesse in una Zona di commercio estero (FTZ)?

A meno che le merci non vengano esportate dagli Stati Uniti, le merci entrate in una FTZ devono essere inserite con uno "status estero privilegiato" e richiederanno il pagamento del dazio al momento dell'ingresso nel commercio statunitense.

Q: In che modo gli spedizionieri calcolano il valore del contenuto di alluminio o acciaio in un articolo derivato?

Il produttore in genere calcola il valore totale del contenuto di acciaio o alluminio nell'articolo derivato, oppure un fornitore può consegnare una distinta base (BOM) che specifica il valore del contenuto di acciaio o alluminio. A prescindere dal modo in cui viene calcolato il valore, è importante che sia corredato di prove documentate da presentare alla CBP.

Sezione 301: pratiche commerciali sleali

Q: Che cos'è la Sezione 301?

La Sezione 301 del Trade Act del 1974 (Sezione 301) consente all'Ufficio della Rappresentante per il commercio degli Stati Uniti (USTR) di sospendere le concessioni di accordi commerciali o di imporre restrizioni all'importazione qualora determini che un partner commerciale statunitense stia violando gli impegni degli accordi commerciali o intraprenda pratiche discriminatorie o irragionevoli che opprimano o limitino il commercio degli Stati Uniti.

Q: In che modo la Sezione 301 influisce sul commercio?

La Sezione 301 può influire in diversi modi sul commercio. In particolare, le tariffe imposte sui prodotti provenienti dalla Cina hanno avuto un impatto significativo sugli spedizionieri, con il conseguente incasso di entrate tariffarie per miliardi di dollari da quando le tariffe sono entrate in vigore nel 2018.

Q: Come faccio a sapere se il mio prodotto è soggetto ai dazi tariffari di cui alla sezione 301?

Inserite la classificazione del prodotto in base al programma tariffario armonizzato (HTS) sul sito web USTR. Parlate con il vostro esperto Trusted Advisor^® di C.H. Robinson per saperne di più.

Q: Si può beneficiare del rimborso sui dazi inclusi nella Sezione 301?

Come indicato nel messaggio CSM 18-000419, i dazi della sezione 301 sono ammissibili alla restituzione del dazio. Ilrimborso è il rimborso di determinati dazi, imposte interne sulle entrate e alcune tasse riscosse all'importazione di beni. Tali restituzioni sono consentite solo dopo l'esportazione o la distruzione di merci sotto la supervisione delle dogane e della protezione delle frontiere statunitensi.

Q: I prodotti il cui ingresso è avvenuto ai sensi della Sezione 321 sull'esenzione de minimis (sotto agli 800 $) sono soggetti ai dazi di cui alla sezione 301?

Al momento no. Le merci che hanno fatto regolarmente ingresso nel Paese ai sensi della Sezione 321 non sono soggette ai dazi di cui alla Sezione 301. Tenete presente che l'ingresso deve essere avvenuto in forma ufficiale se la spedizione comprende merce soggetta a AD/CVD (dazi antidumping e compensatori). Le merci soggette a AD/CVD non rientrano nella Sezione 321.

Tenete presente anche quanto segue: all'inizio del settembre 2020 il Customs and Border Protection (CBP) degli U.S.A. ha presentato una proposta all'Ufficio gestione e bilancio che eliminerebbe l'esenzione de minimis per le merci di valore inferiore agli 800 $ se soggette alle tariffe di cui alla Sezione 301. Inoltre, nel gennaio 2022, è stata introdotto l'Import Security and Fairness Act destinato all'attività di spedizione della Sezione 321. Le significative modifiche proposte con tale normativa sono le seguenti:

Annullamento della decisione del Congresso di innalzare la soglia a 800 $ rispetto alla soglia precedente di 200 $
Divieto per le merci che non provengono da Paesi con economie di mercato e che si trovano inoltre nella lista degli attenzionati della Rappresentante commerciale degli Stati Uniti (USTR), di usufruire del de minimis
Divieto dell'utilizzo del programma per le merci soggette ad azioni esecutive (ad es., misure tariffarie della Sezione 301)

Ricordate, la Sezione 321, titolo 19 del Codice degli Stati Uniti 1321, è la normativa che disciplina il de minimis. Il de minimis prevede l'ingresso di articoli in esenzione di dazi e tasse all'importazione o sulle importazioni, ma il valore standard complessivo al dettaglio degli articoli esenti importati nel Paese di destinazione non deve superare giornalmente gli 800 $ a persona. In precedenza, il limite de minimis ammontava a 200 $, ma tale importo è stato aumentato con l'approvazione del Trade Facilitation and Trade Enforcement Act (TFTEA).

Q: I prodotti di Hong Kong sono soggetti ai dazi addizionali per la Cina di cui alla Sezione 301?

No. I dazi addizionali imposti dal ricorso alla sezione 301 si applicano solo agli articoli che sono prodotti della Repubblica popolare cinese (codice del paese ISO NC). Le merci importate che sono legittimamente il prodotto di Hong Kong (HK) o Macao (MO) non sono soggette ai dazi addizionali della sezione 301. Si prega di notare che i dazi della sezione 301 si basano sul paese di origine e non sul paese di esportazione. ²

Q: I dazi di cui alla Sezione 301 (Cina) si applicano anche se spedisco le merci in un altro Paese, come il Canada o il Messico, e le faccio confezionare in loco prima che vengano commercializzate negli Stati Uniti?

Sì. Modifiche/lavorazioni elementari, come il confezionamento, la pulizia e la cernita, nella maggior parte dei casi non sono sufficienti per modificare il Paese di origine da dichiarare. L'origine rimarrebbe comunque la Cina e pertanto verrebbero applicati i dazi di cui alla Sezione 301.

Riferimenti

Servizio di ricerca del Congresso – Azioni tariffarie dell'Amministrazione Trump (sezioni 201, 232 e 301): FAQ
Sezione 301 Mezzi di tutela in ambito commerciale Domande frequenti
Servizio di ricerca del Congresso - Sezione 301: Esenzioni dai dazi sulle importazioni statunitensi dalla Cina

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