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Perspectiva comercial y arancelaria de esta semana

13 de octubre de 2021 | Alyson Brinkman Gerente senior de cumplimiento

contenedor que se carga en un buque de alta mar 

Conozca sus opciones al importar muestras comerciales

Las muestras comerciales son una parte esencial de cualquier negocio y desarrollo de productos. Importar muestras comerciales es importante al solicitar pedidos y probar la calidad del producto y sus materiales antes de la fabricación.

Esta fase es crucial para cualquier persona que realice cambios en los productos, que se agreguen a su línea de productos o que esté considerando realizar un pedido importante con el fabricante. La Oficina de Aduanas y Protección Fronteriza de EE. UU. (CBP) regula la importación de muestras comerciales al igual que cualquier otro envío comercial, y es importante que un importador haga su debida diligencia antes de enviarlas.

Hay varias opciones diferentes al importar muestras comerciales a los Estados Unidos, y los importadores deben conocer los requisitos al intentar determinar la mejor opción.

Importación permanente de muestras comerciales a los Estados Unidos

Hay dos opciones principales para que un importador traiga muestras comerciales de forma permanente a los Estados Unidos.

1: Entrada libre de impuestos - 9811.00.60

El Código de Arancel Armonizado de los Estados Unidos (HTS) tiene una disposición específica para las muestras comerciales. El número HTS 9811.00.60 cubre, "Cualquier muestra, excepto las muestras cubiertas en 9811.00.20 (muestras de alcohol) o 9811.00.40 (muestras de tabaco), valoradas en no más de $ 1 cada una, o marcadas, rasgadas, perforadas o tratadas de otra manera que no sean adecuadas. para la venta o para uso distinto al de muestra ".

Según esta disposición, las muestras pueden importarse libres de derechos si:

  • Las muestras están valoradas en menos de $ 1, o
  • Si las muestras tienen un valor superior a $ 1, deben marcarse como muestras y tratarse de manera que no sean aptas para la reventa.

La mercancía debe estar marcada permanentemente como una “muestra” o cortada o rasgada de tal manera que sea visible. También existen requisitos adicionales de marcado y desfigurado para productos textiles y calzado. Además, se pueden hacer cumplir otros requisitos según el tipo de tejido, el tamaño y otras consideraciones.

Los documentos comerciales deben mostrar un valor para las muestras, incluso si se entregan al importador sin costo o sin valor comercial. El documento comercial debe incluir la declaración "muestras mutiladas - 9811.00.60" para garantizar el trato libre de impuestos. Por lo general, las muestras deben destruirse o donarse a una organización benéfica u otras entidades no comerciales después de su uso. No se permite a los importadores venderlos o reconstituirlos en artículos aptos para la venta.

2: entrada regular

Un importador puede optar por importar sus muestras como una entrada aduanera regular. Es posible que el importador tenga que pagar aranceles e impuestos según el HTS y la tasa arancelaria, y debe seguir todas las regulaciones y requisitos para el ingreso a la aduana. Sin embargo, las mercancías podrían permanecer en los Estados Unidos por tiempo indefinido y el importador conservaría el derecho a vender las muestras después de su uso.

Si el valor de la muestra comercial es inferior a $ 800, un importador puede aprovechar el tipo de entrada 86, que permite que los bienes valorados en menos de $ 800 se importen libres de aranceles, impuestos y tarifas. Los bienes son elegibles si no están sujetos a medidas antidumping, compensatorias, cuotas o si no requieren el pago de tarifas adicionales o impuestos al Servicio de Impuestos Internos (IRS).

Opciones de importación temporal

Si el importador trae muestras para solicitar ventas o exhibe los productos en una feria comercial, entonces una importación temporal puede ser una buena opción.

Importación temporal bajo fianza (TIB)

Las muestras comerciales pueden ser admitidas bajo una fianza de importación temporal (TIB), que permite temporalmente la importación de mercancías a los Estados Unidos libre de aranceles cuando el importador deposita una fianza. Los TIB se pueden utilizar para importar temporalmente muestras comerciales con el propósito exclusivo de solicitar pedidos de la mercancía.

Los bienes importados bajo un TIB no deben venderse ni ofrecerse a la venta y deben exportarse o destruirse dentro de un año a partir de la fecha de importación. Se pueden solicitar extensiones por períodos adicionales de un año, que no excedan los tres años en total. Existen riesgos adicionales asociados con las entradas de TIB. El no exportarlos o destruirlos antes de la fecha de vencimiento resultará en daños liquidados equivalentes al doble de los aranceles estimados para las muestras.

Descubra la visión reciente de CH Robinson sobre los TIB: ¿Está pagando más en concepto de impuestos de lo necesario?

Cuadernos

Los cuadernos son otra opción a la hora de importar temporalmente muestras comerciales para solicitar pedidos. Un carnet es tanto una fianza aduanera como una documentación de entrada aduanera, y se compra antes del envío que exporta al país de origen. Esto simplifica el proceso de aduanas y permite que una empresa haga arreglos para el despacho de aduana con anticipación y se puede utilizar en varios países.

Estados Unidos acepta solo dos tipos de carnets:

  • Cuadernos ATA: Aceptado por más de ochenta países, el cuaderno ATA es una buena opción para traer muestras comerciales libres de impuestos a los Estados Unidos con el fin de solicitar pedidos.
  • Cuadernos TECRO / AIT: Estos cuadernos son específicos de un acuerdo comercial bilateral entre los Estados Unidos. y Taiwán.

Los cuadernos solo son válidos por un año. Si se prevé que el cuaderno se utilizará para solicitar un pedido más largo que ese plazo, un TIB puede ser una mejor opción.

Los bienes importados con un carnet no se pueden vender. Sin embargo, si se venden mercancías importadas en un cuaderno, el importador deberá pagar no solo los derechos, derechos e impuestos sobre las mercancías, sino también una multa equivalente al 10% de los derechos e impuestos adeudados por una parte o la totalidad de los mismos. bienes vendidos.

Importación de prototipos

Los prototipos se pueden importar libres de impuestos en cantidades limitadas no comerciales bajo HTS 9817.85.01. Los prototipos en diferentes etapas de producción se pueden importar para fines de desarrollo, prueba, evaluación de productos o control de calidad en virtud de esta disposición. CBP puede solicitar al importador que proporcione una prueba del uso real dentro de los tres años posteriores a la importación.

La venta de prototipos o de cualquiera de sus piezas suele estar restringida, pero puede estar permitida en determinados escenarios según lo permita el Departamento del Tesoro de EE. UU. Los bienes que están sujetos a restricciones cuantitativas u órdenes antidumping o compensatorias no pueden importarse conforme a las disposiciones sobre prototipos.

Cómo elegir la mejor opción

Considere algunos de estos factores antes de importar las muestras comerciales:

  • ¿Cuál es el propósito de las muestras: revisión y prueba de calidad, evaluación de productos, oportunidades de ventas?
  • ¿Podrá el proveedor cumplir con los requisitos de marcado y desfigurado de muestras según HTS 9811.00.60?
  • ¿Cuánto tiempo deberán estar estas muestras en los Estados Unidos?
  • ¿Habrá oportunidades potenciales para vender las muestras una vez importadas?
  • ¿Podrán exportarse las mercancías dentro del período de tiempo prescrito si se importan con un TIB o un cuaderno?
  • ¿Los productos califican como prototipo según la definición de CBP?

¿Cómo puede ayudar CH Robinson?

El equipo de expertos en Trusted Advisor® de CH Robinson puede ayudarlo a revisar las opciones para importar sus muestras comerciales. Conéctese con uno de nuestros expertos en políticas comerciales para obtener más información.

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Sección 301 - Prácticas comerciales desleales

¿Qué es?

Sección 301 de la Ley de Comercio de 1974 : permite al Representante Comercial de los Estados Unidos (USTR) suspender concesiones de acuerdos comerciales o imponer restricciones a la importación si determina que un socio comercial de EE. UU. Está violando los compromisos del acuerdo comercial o participando en prácticas discriminatorias o irrazonables que gravan o restringen Comercio de Estados Unidos.

Informe de antecedentes - Servicio de Investigación del Congreso - Sección 301 de la Ley de Comercio de 1974 - Agosto de 2020

Sección 232 - Preocupaciones por la seguridad nacional

¿Qué es?

Sección 232 de la Ley de Expansión Comercial de 1962 —Permite al presidente ajustar las importaciones si el Departamento de Comercio determina que ciertos productos se importan en tales cantidades o en tales circunstancias que amenazan con dañar la seguridad nacional de los Estados Unidos.

Informe de antecedentes - Servicio de Investigación del Congreso - Investigaciones de la Sección 232: Resumen y problemas para el Congreso - Agosto de 2020

Sección 201 - Causa / amenaza para la rama de producción nacional

¿Qué es?

Sección 201 de la Ley de Comercio de 1974 —Permite al presidente imponer aranceles temporales y otras medidas comerciales si la Comisión de Comercio Internacional de EE. UU. (ITC) determina que un aumento repentino de las importaciones es una causa sustancial o amenaza de daño grave a una industria de EE. UU.

Informe de antecedentes - Servicio de Investigación del Congreso - Sección 201 de la Ley de Comercio de 1974 - Agosto de 2018

Más temas y recursos comerciales

Listas de verificación de cumplimiento, seminarios web a pedido y más de la Oficina de Aduanas y Protección Fronteriza de EE. UU.

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Preguntas frecuentes sobre comercio y tarifas

P: ¿Qué es una tarifa?

Los aranceles o aranceles son impuestos gravados sobre las importaciones de bienes extranjeros, pagados por el importador al gobierno de EE. UU. Y recaudados por la Oficina de Aduanas y Protección Fronteriza (CBP) de EE. UU. Las tasas arancelarias estadounidenses actuales se pueden encontrar en la Lista de Tarifas Armonizadas (HTS) que mantiene la Comisión de Comercio Internacional de los Estados Unidos (ITC). La Constitución de los Estados Unidos otorga al Congreso la autoridad exclusiva para regular el comercio exterior y, por lo tanto, imponer aranceles, pero, a través de varias leyes comerciales, el Congreso ha delegado autoridad al presidente para modificar aranceles y otras restricciones comerciales en determinadas circunstancias. 1

P: ¿Cuáles son los distintos tipos de restricciones a la importación que puede imponer el gobierno?

Aranceles : un impuesto sobre las importaciones de bienes extranjeros que paga el importador. Los aranceles ad valorem se calculan como un porcentaje del valor de la importación (por ejemplo, un impuesto del 25% sobre el valor de un camión importado). Los aranceles específicos se evalúan a una tasa fija basada en la cantidad de importación (por ejemplo, 7,7% por kilogramo de almendras importadas) y son más comunes en las importaciones agrícolas.

Cuotas : una restricción sobre la cantidad total permitida de importaciones basada en la cantidad o el valor de los bienes importados. Se aplican contingentes a un número limitado de importaciones estadounidenses, en su mayoría productos agrícolas, en parte debido a acuerdos comerciales anteriores para eliminarlos y prohibirlos.

Contingente arancelario (contingente arancelario): los contingentes arancelarios implican un esquema arancelario de dos niveles en el que el tipo arancelario cambia según el nivel de las importaciones. Por debajo de un valor o una cantidad específicos de importaciones, se aplica un tipo arancelario más bajo. Una vez que se alcanza este umbral, todas las importaciones adicionales enfrentan una tasa arancelaria más alta, a veces prohibitiva.

P: ¿Los socios comerciales de EE. UU. Han tomado o propuesto medidas comerciales de represalia?

Si. Algunos socios comerciales de EE. UU. Sujetos a las restricciones de importación adicionales de EE. UU. Han tomado o anunciado represalias propuestas contra cada una de las tres acciones de EE. UU. Desde abril de 2018, se han impuesto una serie de aranceles de represalia a los productos estadounidenses que representan $ 126 mil millones de exportaciones anuales de los EE. UU., Utilizando los valores de exportación de 2017.

P: ¿Cuánto ha recaudado el gobierno de los Estados Unidos de las diversas medidas comerciales correctivas?

La Oficina de Aduanas y Protección Fronteriza de los Estados Unidos (CBP) evalúa y recauda aranceles sobre las importaciones estadounidenses, incluidos los aranceles adicionales impuestos como resultado de las acciones arancelarias del presidente. Al 9 de septiembre de 2020, la CBP de EE. UU. Ha informado las siguientes evaluaciones de derechos.

P: ¿Los productos de Hong Kong están sujetos a los aranceles adicionales de la Sección 301 contra China?

No. Los aranceles adicionales impuestos por el remedio de la Sección 301 solo se aplican a los artículos que son productos de la República Popular de China (código de país ISO CN). Las mercancías importadas que son legítimamente producto de Hong Kong (HK) o Macao (MO) no están sujetas a los derechos adicionales de la Sección 301. Tenga en cuenta que los aranceles de la Sección 301 se basan en el país de origen, no en el país de exportación. 2

P: ¿Los derechos de la Sección 301 son elegibles para devolución?

Como se indica en el Mensaje 18-000419 del CSMS , los aranceles de la Sección 301 son elegibles para devolución de aranceles. Inconveniente es la devolución de ciertos derechos, impuestos de rentas internas, y ciertos derechos recaudados sobre la importación de mercancías. Dichos reembolsos solo se permiten tras la exportación o destrucción de mercancías bajo la supervisión de la Oficina de Aduanas y Protección Fronteriza de EE. UU.

P: ¿Cuál es el momento de los cálculos de aranceles sobre el transporte inmediato en las entradas de bonos sujetos a la Sección 301?

Los aranceles se adeudan a los bienes que se ingresan para consumo, o se retiran del almacén para consumo, en o después de la fecha de vigencia de las tarifas provisionales. Para las entradas cubiertas por una entrada para transporte inmediato, y con un país de origen de China, y una clasificación de Lista de Tarifas Armonizadas (HTS) cubierta por el Anexo A de la FRN, dichas entradas estarán sujetas a las tasas arancelarias vigentes cuando el Se aceptó la entrada de transporte en el puerto de importación original, de conformidad con 19 CFR 141.69 (b), que establece:
Mercancía que no está sujeta a un contingente cuantitativo o arancelario y que está cubierta por una entrada para transporte inmediato realizada en el puerto de importación original, si ingresa para consumo en el puerto designado por el consignatario o su agente en dicha entrada de transporte. sin haber sido detenido por el director del puerto por orden general bajo la sección 490, Ley de Tarifas de 1930, según enmendada (19 USC 1490), estará sujeta a las tarifas vigentes cuando se aceptó la entrada de transporte inmediata en el puerto de origen. importación.

P: ¿Los productos incluidos en la exención de minimis de la Sección 321 (menos de $ 800) están sujetos a los aranceles de la Sección 301?

No, no en este momento. Los bienes ingresados correctamente bajo la Sección 321 no están sujetos a los aranceles de la Sección 301. Tenga en cuenta que se requiere una entrada formal si un envío contiene mercancía sujeta a AD / CVD. Los productos sujetos a AD / CVD no califican para la Sección 321. Algo a tener en cuenta: la Oficina de Aduanas y Protección Fronteriza (CBP) de EE. UU. Presentó una propuesta a principios de septiembre de 2020 a la Oficina de Administración y Presupuesto que eliminaría la exención de minimis de $ 800 para bienes sujetos a aranceles de la Sección 301. Recuerde, la Sección 321, 19 USC 1321 es el estatuto que describe de minimis. De minimis permite la admisión de artículos libres de impuestos y de cualquier impuesto sobre la importación o por razón de la misma, pero el valor minorista justo agregado en el país de envío de los artículos importados por una persona en un día y exentos del pago de derechos no deberá exceder los $ 800. El umbral de minimis era anteriormente de $ 200, pero aumentó con la aprobación de la Ley de Facilitación del Comercio y Aplicación del Comercio (TFTEA).

P: ¿Puedo solicitar exclusiones a las tarifas de la Sección 301 (China)?

El plazo para enviar nuevas solicitudes de exclusión ya está cerrado, pero el USTR está considerando prórrogas de las exclusiones otorgadas en las Listas 1, 2, 3 y 4. Si bien el USTR aprobó, en promedio, el 35% de las solicitudes en virtud de las dos primeras acciones, las tasas de aprobación de las acciones tercera y cuarta fueron del 5% y el 7%, respectivamente. 3 Asegúrese de consultar con sus asesores comerciales de confianza para ver si se abren nuevos períodos de comentarios.

P: ¿Los productos utilizados para apoyar la lucha contra COVID-19 están sujetos a los aranceles adicionales de la Sección 301 (China)?

El USTR anunció el 20 de marzo de 2020 que, antes del brote de COVID-19, la agencia había estado trabajando con el Departamento de Salud y Servicios Humanos de EE. UU. “Para garantizar que los medicamentos críticos y otros productos médicos esenciales no estuvieran sujetos a la Sección 301 adicional. tarifas ". En consecuencia, Estados Unidos no había impuesto aranceles a ciertos productos críticos, como ventiladores, máscaras de oxígeno y nebulizadores. Además, el USTR indicó que, en los últimos meses, ha priorizado la revisión de solicitudes de exclusiones sobre productos de atención médica, lo que ha dado como resultado exclusiones otorgadas sobre insumos médicos básicos, incluidos guantes, jabones, mascarillas, paños quirúrgicos y batas de hospital. Desde marzo de 2020, el USTR ha eximido ciertos productos médicos de los aranceles de la Sección 301 en varias rondas de exclusiones. 3

P: ¿Cómo puedo saber si mi producto está sujeto a aranceles de la Sección 301?

Ingrese la clasificación del programa arancelario armonizado (HTS) del producto en el sitio web del USTR. Además, puede consultar nuestra guía exclusiva para buscar rápidamente en las listas de tarifas de la Sección 301, pero también para identificar si hay oportunidades de exclusión. Hable con su experto en Trusted Advisor ® en CH Robinson para obtener más información.

P: ¿Se siguen aplicando los aranceles de la Sección 301 (China) si envío mercancías a otro país, como Canadá o México, y las empaqueto allí antes de ingresar al comercio de los Estados Unidos?

Si. Los cambios / procesos básicos como el envasado, la limpieza y la clasificación no cambiarían el país de origen que se declarará en la mayoría de los casos. El origen seguiría siendo China y, por tanto, se seguirían aplicando los derechos de la sección 301.

P: Si anteriormente pagué aranceles de la Sección 301 (China), pero el Representante Comercial de los Estados Unidos (USTR) emitió una exclusión, ¿puedo recuperar mi dinero?

Si. Tiene la oportunidad de recuperar potencialmente los derechos pagados en la actividad de entrada anterior. Su agente de aduanas, abogado comercial o asesor comercial puede enviar una solicitud de reembolso a través de Corrección de resumen posterior (PSC) o Protesta siempre que la entrada no haya excedido la fecha de liquidación más el período de 180 días (aproximadamente 480 días a partir de la fecha de entrada original ). Recuerde, su empresa no tiene por qué ser la que solicitó la exclusión en primer lugar. Usted califica siempre que su producto cumpla con la descripción específica de la exclusión otorgada por el USTR.

P: ¿La Oficina de Aduanas y Protección Fronteriza de EE. UU. (CBP) paga intereses al reembolsar los aranceles pagados anteriormente?

¡Sí! CBP paga intereses a partir de la fecha en que se depositó el dinero original. Las tasas de interés actuales se publican trimestralmente en el Registro Federal. Revise el Aviso del Registro Federal más reciente para conocer las tarifas más recientes.

Referencias

1. Servicio de Investigación del Congreso - Acciones arancelarias de la Administración Trump (Secciones 201, 232 y 301): Preguntas frecuentes

2. Preguntas frecuentes sobre remedios comerciales de la sección 301

3. Servicio de Investigación del Congreso - Sección 301: Exclusiones arancelarias sobre las importaciones estadounidenses desde China

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Resources

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Cómo Acme Industries desarrolló y ejecutó un programa de cumplimiento aduanero de importación/exportación en los Estados Unidos | C.H. Robinson

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