Perspectivas sobre el comercio y las tarifas de aduana en Norteamérica

Los aranceles o aranceles son impuestos gravados sobre las importaciones de bienes extranjeros, pagados por el importador al gobierno de EE. UU. Y recaudados por la Oficina de Aduanas y Protección Fronteriza (CBP) de EE. UU. Las tasas arancelarias estadounidenses actuales se pueden encontrar en la Lista de Tarifas Armonizadas (HTS) que mantiene la Comisión de Comercio Internacional de los Estados Unidos (ITC). La Constitución de los Estados Unidos otorga al Congreso la autoridad exclusiva para regular el comercio exterior y, por lo tanto, imponer aranceles, pero, a través de varias leyes comerciales, el Congreso ha delegado autoridad al presidente para modificar aranceles y otras restricciones comerciales en determinadas circunstancias. ¹

Aranceles : un impuesto sobre las importaciones de bienes extranjeros que paga el importador. Los aranceles ad valorem se calculan como un porcentaje del valor de la importación (por ejemplo, un impuesto del 25% sobre el valor de un camión importado). Los aranceles específicos se evalúan a una tasa fija basada en la cantidad de importación (por ejemplo, 7,7% por kilogramo de almendras importadas) y son más comunes en las importaciones agrícolas.

Cuotas : una restricción sobre la cantidad total permitida de importaciones basada en la cantidad o el valor de los bienes importados. Se aplican contingentes a un número limitado de importaciones estadounidenses, en su mayoría productos agrícolas, en parte debido a acuerdos comerciales anteriores para eliminarlos y prohibirlos.

Contingente arancelario (contingente arancelario): los contingentes arancelarios implican un esquema arancelario de dos niveles en el que el tipo arancelario cambia según el nivel de las importaciones. Por debajo de un valor o una cantidad específicos de importaciones, se aplica un tipo arancelario más bajo. Una vez que se alcanza este umbral, todas las importaciones adicionales enfrentan una tasa arancelaria más alta, a veces prohibitiva.

¡Sí! El CBP paga intereses desde la fecha en que se depositó el dinero original. Las tasas de intereses se publican trimestralmente en el Registro Federal. Consulte el Aviso de Registro Federal más reciente para conocer las tasas de intereses vigentes.

La CBP de EE. UU. calcula y cobra aranceles sobre las importaciones de EE. UU., incluidos los aranceles adicionales impuestos como resultado de las acciones arancelarias del Presidente. A partir del 27 de abril de 2022, la CBP de los Estados Unidos informado estos cálculos arancelarios.

Sí. Algunos socios comerciales de Estados Unidos sujetos a las restricciones de importación adicionales de Estados Unidos han tomado o anunciado propuestas de represalias contra cada una de las tres acciones de Estados Unidos. La Administración de Comercio Internacional publicó un artículo sobre los aranceles de represalia implementados por los socios comerciales de los Estados Unidos.

La Sección 301 de la Ley de Comercio de 1974 permite al Representante Comercial de los Estados Unidos (United States Trade Representative, USTR) suspender concesiones de acuerdos comerciales o imponer restricciones a la importación si determina que un socio comercial de los EE. UU. está violando los compromisos del acuerdo comercial o participando en prácticas discriminatorias o irrazonables que gravan o restringen el comercio de los Estados Unidos.

Informe de antecedentes: Servicio de Investigación del Congreso - Sección 301 de la Ley de Comercio de 1974

Algunas exclusiones se extendieron hasta mayo de 2025. El 30 de mayo de 2024, el Representante de Comercio Exterior de los Estados Unidos (United States Trade Representative, USTR) publicó un aviso en el Registro Federal sobre las 429 exclusiones específicas de productos cuyo vencimiento estaba programado para el 31 de mayo de 2024.

El USTR determinó que las 164 exclusiones de la Sección 301 se extenderán hasta el 31 de mayo de 2025. Estas exclusiones se enumeran en el Anexo C junto a la descripción del producto. El Anexo D del aviso describe las 265 exclusiones que vencieron el 14 de junio de 2024, fecha de la finalización del período de transición de la exclusión.

Exclusiones extendidas hasta mayo de 2024. La Oficina del Representante Comercial de los Estados Unidos (USTR) amplió aún más las exclusiones de aranceles de China de la Sección 301 y las 77 exclusiones de aranceles de China relacionadas con COVID-19 hasta el 31 de mayo de 2024.

Como lo detalla la USTR, “la extensión también facilitará la alineación de nuevas decisiones sobre estas exclusiones con la revisión en curso de cuatro años”. Además, entre el 22 de enero de 2024 y las 11:59 p. m., hora del este, del 21 de febrero de 2024, se pueden agregar comentarios públicos a un expediente acerca de si es necesario extender aún más exclusiones particulares.

Se extendieron ciertas exclusiones de derechos de la Sección 301 restablecidas. La Oficina del USTR anunció que está extendiendo las 352 exclusiones de productos previamente restablecidas, que se pusieron a disposición en forma retroactiva al 12 de octubre de 2021. Originalmente programadas para expirar el 31 de diciembre de 2022, las exclusiones ahora se extenderán hasta el 30 de septiembre de 2023. La extensión es efectiva con respecto a los bienes ingresados para consumo o retirados del almacén para consumo, a partir de las 12:01 a. m., hora estándar del este, del 1 de enero de 2023 y antes de las 11:59 p. m., hora de verano del este, del 30 de septiembre de 2023.

Qué significa esto para su negocio: Descubra posibles reembolsos de impuestos con nuestra Herramienta de búsqueda de aranceles de los EE. UU. Busque instantáneamente a través del Sistema de Tarifas Armonizadas (Harmonized Tariff Schedule, HTS) y revise la información de la sección “Posible extensión de exclusiones de USTR” para determinar su elegibilidad para la recuperación de impuestos retroactivos y para la participación en el futuro, hasta el 30 de septiembre de 2023.

Se inició la revisión reglamentaria de todas las partes de la Sección 301. La Oficina del Representante Comercial de los Estados Unidos (USTR) anunció que iniciaría su revisión reglamentaria de todas las partes activas de la Sección 301 hasta el cuarto aniversario de las acciones arancelarias sobre China de la Sección 301. En consecuencia, se invitó a los representantes de las industrias nacionales a presentar sus solicitudes de continuación utilizando el portal de comentarios del USTR.

En septiembre de 2022, la USTR anunció que mantendrá las medidas arancelarias implementadas y llevará a cabo una revisión debido a las solicitudes de continuación recibidas durante el período de comentarios. La USTR está buscando comentarios públicos de la comunidad comercial “para considerar la eficacia de las medidas en cuanto al logro de los objetivos de la investigación, otras medidas que podrían tomarse y los efectos de las medidas en la economía de los Estados Unidos, incluidos los consumidores”.

China

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Disputa por subvenciones Boeing-Airbus

Introduzca la clasificación arancelaria armonizada (HTS) del producto en el sitio web de USTR. Además, puede consultar nuestra herramienta de búsqueda de aranceles en EE. UU. para encontrar rápidamente las listas de aranceles de la Sección 301, pero también identificar si hay alguna oportunidad de exclusión. Hable con su experto de Trusted Advisor^® en C.H.  Robinson para obtener más información.

La plazo para enviar nuevas solicitudes de exclusión ya concluyó. Si bien la USTR aprobó, en promedio, el 35% de las solicitudes bajo las dos primeras acciones, las tasas de aprobación bajo la tercera y cuarta acción fueron del 5% y 7%, respectivamente³. Asegúrese de consultar con sus asesores comerciales de confianza para ver si se abren nuevos períodos de comentarios.

Tenga en cuenta que la USTR ha completado su evaluación para la posible extensión de 549 exclusiones específicas de productos otorgadas de las listas 1, 2, 3 y 4. En consecuencia, el 23 de marzo 2022, de las 549 exclusiones específicas de productos, la USTR restableció 352 exclusiones arancelarias de la Sección 301 anteriormente vencidas de China, tal como se publicó en el Aviso del Registro Federal adjunto, que se aplicaron retroactivamente al 12 de octubre de 2021. Originalmente programadas para expirar el 31 de diciembre de 2022, las exclusiones ahora se extenderán hasta el 30 de septiembre de 2023.

Como se indica en el Mensaje 18-000419 del CSMS , los aranceles de la Sección 301 son elegibles para devolución de aranceles. Inconveniente es la devolución de ciertos derechos, impuestos de rentas internas, y ciertos derechos recaudados sobre la importación de mercancías. Dichos reembolsos solo se permiten tras la exportación o destrucción de mercancías bajo la supervisión de la Oficina de Aduanas y Protección Fronteriza de EE. UU.

No, ahora no. Las mercancías debidamente importadas conforme a la Sección 321 no están sujetas a los aranceles de la Sección 301.Tenga en cuenta que se requiere una entrada formal si un envío contiene mercancías sujetas a AD/CVD. Las mercancías sujetas a AD/CVD no pueden acogerse a la Sección 321.

Para tener en cuenta: La Oficina de Aduanas y Protección Fronteriza (CBP) de Estados Unidos presentó una propuesta a principios de septiembre de 2020 ante la Oficina de Gestión y Presupuesto para eliminar la exención de minimis de $800 para las mercancías sujetas a los aranceles de la Sección 301. Además, en enero de 2022, se introdujo la Ley de Seguridad y Equidad en las Importaciones para abordar la actividad de los envíos de la Sección 321. Los cambios significativos propuestos en esta legislación son los siguientes:

• Revoca la decisión del Congreso de elevar el umbral a $800 desde el anterior umbral de $200.
• Prohíbe que las mercancías de países que no son economías de mercado y que estén en la Lista de Vigilancia de la Oficina del Representante Comercial de los Estados Unidos (USTR) utilicen beneficios de minimis.
• Prohíbe que las mercancías sujetas a medidas de cumplimiento (por ejemplo, las medidas arancelarias de la Sección 301) utilicen el programa.

Recuerde, la Sección 321, 19 USC 1321 es el estatuto que describe el de minimis. El de minimis prevé la admisión de artículos libres de aranceles y de cualquier impuesto derivado de la importación, siempre y cuando el valor total de venta al por menor en el país de embarque de los artículos importados por una persona en un día y exentos del pago de aranceles no exceda los $800. El umbral de minimis era de $200, pero se incrementó con la aprobación de la Ley de Facilitación y Aplicación del Comercio (TFTEA).

Sí. Usted tiene la oportunidad de recuperar los aranceles pagados en una actividad de entrada anterior. Su agente de aduanas, abogado comercial o asesor comercial puede presentar una solicitud de devolución a través de la Corrección Post Sumario (PSC) o Protesta siempre que la entrada no haya superado la fecha de liquidación más el período de 180 días (aproximadamente 480 días desde la fecha de entrada original). Recuerde que su compañía no tiene por qué ser la que solicitó la exclusión en primer lugar. Puede tener derecho a la devolución siempre que su producto se ajuste a la descripción específica de la exclusión concedida por el USTR.

La Oficina del Representante Comercial de los Estados Unidos (USTR) anunció el 20 de marzo de 2020 que, antes del brote de COVID-19, la agencia había estado trabajando con el Departamento de Salud y Servicios Humanos de los EE. UU. “para garantizar que los medicamentos críticos y otros productos médicos esenciales no estuvieran sujetos a aranceles adicionales de la Sección 301". En consecuencia, Estados Unidos no había impuesto aranceles a ciertos productos críticos, como los respiradores, las máscaras de oxígeno y los nebulizadores.

Desde entonces, la USTR ha revisado las solicitudes de exclusión de los productos de atención médica, lo que ha dado lugar a la concesión de exclusiones de suministros médicos básicos, como guantes, jabones, mascarillas, campos quirúrgicos y batas de hospital. Desde marzo de 2020, la USTR ha eximido a ciertos productos médicos de los aranceles de la Sección 301 en varias rondas de exclusiones³.

Los aranceles se aplican a las mercancías que se importan para consumo, o se retiran de depósito para consumo, a partir de la fecha de entrada en vigor de los aranceles provisionales. Los tránsitos con país de origen China y una clasificación del Programa Arancelario Armonizado (HTS) incluida en el Anexo A del FRN estarán sujetas a las tasas de aranceles vigentes cuando el tránsito fue aceptado en el puerto de importación original, de conformidad con el Título 19 CFR 141.69 (b), que establece:

Las mercancías que no estén sujetas a un contingente cuantitativo o arancelario y que estén cubiertas por un documento de tránsito emitido en el puerto de importación original, si se importan a consumo en el puerto designado por el consignatario o su agente en dicho tránsito sin haber sido tomadas en custodia por el director del puerto para una orden general en virtud de la Sección 490, Ley de Aranceles (Tariff Act) de 1930, enmendada (19 U.S.C. 1490), estarán sujetas a los tipos vigentes cuando el tránsito se emitió en el puerto de importación original.

No. Los aranceles adicionales impuestos por el remedio de la Sección 301 solo se aplican a los artículos que son productos de la República Popular de China (código de país ISO CN). Las mercancías importadas que son legítimamente producto de Hong Kong (HK) o Macao (MO) no están sujetas a los derechos adicionales de la Sección 301. Tenga en cuenta que los aranceles de la Sección 301 se basan en el país de origen, no en el país de exportación. ²

Sí. Los cambios/procesos básicos como el envasado, la limpieza y la clasificación no cambiarían el país de origen que debe declararse en la mayoría de los casos. El origen seguiría siendo China y, por lo tanto, se seguirían aplicando los aranceles de la Sección 301.

La Sección 232 de la Ley de Expansión Comercial de 1962 permite al presidente ajustar las importaciones si el Departamento de Comercio determina que ciertos productos se importan en tales cantidades o en tales circunstancias que amenazan con dañar la seguridad nacional de los Estados Unidos.

Informe de antecedentes: Servicio de Investigación del Congreso - Investigaciones de la Sección 232: Resumen y problemas para el Congreso

Aluminio y productos derivados

Productos de acero y derivados

Vehículos de motor y piezas de vehículos

Uranio

La Sección 201 de la Ley de Comercio de 1974 permite al presidente imponer aranceles temporales y otras medidas comerciales si la Comisión de Comercio Internacional de los EE. UU. (International Trade Commission, ITC) determina que un aumento repentino de las importaciones es una causa sustancial o amenaza de daño grave a una industria de los EE. UU.

Informe de antecedentes: Servicio de Investigación del Congreso - Sección 201 de la Ley de Comercio de 1974 - Agosto de 2018

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