Comercio de América del Norte & Tariff Insights

Los aranceles o derechos de aduana son impuestos aplicados a las importaciones de productos extranjeros, pagados por el importador al gobierno de Estados Unidos y recaudados por la Oficina de Aduanas y Protección de Fronteras de Estados Unidos (CBP). Los tipos arancelarios actuales de EE.UU. se pueden encontrar en la Lista de Aranceles Armonizados (HTS) mantenida por la Comisión de Comercio Internacional de EE.UU. (ITC). La Constitución de EE.UU. otorga al Congreso la facultad exclusiva de regular el comercio exterior y, por tanto, de imponer aranceles, pero, a través de diversas leyes comerciales, el Congreso ha delegado en el presidente la facultad de modificar los aranceles y otras restricciones comerciales en determinadas circunstancias.¹

Según la Oficina de Aduanas y Protección Fronteriza de Estados Unidos (Customs and Border Protection, CBP), las medidas comerciales correctivas son leyes y acciones que los países utilizan para proteger a las industrias de prácticas comerciales desleales, como aranceles adicionales, cuotas o la prohibición de ciertas importaciones.

¡Sí! El CBP paga intereses desde la fecha en que se depositó el dinero original. Los tasas de interés actuales se publican trimestralmente en el Registro Federal. Consulte el Aviso de Registro Federal más reciente para conocer las tasas de interés más actualizadas.

R: Las medidas comerciales correctivas pueden afectar a las empresas de muchas maneras. Recomendamos utilizar la cámara de compensación automatizada (automated clearinghouse, ACH) y el estado de cuenta mensual periódico (periodic monthly statement, PMS) para pagar sus aranceles, impuestos y tarifas directamente a CBP. Estos métodos pueden ayudar a administrar sus líneas de crédito y pagos de manera efectiva.

Además, asegúrese de determinar el monto de su fianza. Una fianza aduanera insuficiente puede crear retrasos significativos en su cadena de abastecimiento y provocar un impacto financiero negativo en su negocio.

La sección 201 de la Ley de Comercio de 1974, permite al presidente imponer aranceles temporales y otras medidas comerciales si la Comisión de Comercio Internacional de EE. UU. (International Trade Commission, ITC) determina que un aumento repentino de las importaciones es una causa sustancial o amenaza de daño grave a una industria de EE. UU.

La sección 201 de la Ley de Comercio de 1974 permite a los Estados Unidos imponer restricciones comerciales, como aranceles o contingentes, a los productos importados que causen o amenacen causar un daño grave a una rama de producción nacional. Esencialmente, puede conducir a un aumento de los costes de los bienes importados, lo que podría proteger a los productores nacionales, pero también afectar a los consumidores y los flujos comerciales internacionales.

La sección 232 de la Ley de Expansión Comercial de 1962, permite al presidente ajustar las importaciones si el Departamento de Comercio determina que ciertos productos se importan en tales cantidades o en tales circunstancias que amenazan con dañar la seguridad nacional de los Estados Unidos. En 2018, se impusieron aranceles en virtud de la Sección 232 a las importaciones de acero al 25 % y a las importaciones de aluminio al 10 %.

A partir del 12 de marzo de 2025, se aplica un arancel del 25 % a las importaciones de acero y aluminio y a algunos derivados del acero y del aluminio.

Los aranceles de la sección 232 pueden tener un impacto significativo en los resultados de una empresa y han generado miles de millones de dólares por la recaudación de ingresos arancelarios desde que entraron en vigencia en 2018.

En 2025, se han producido varios cambios clave en los aranceles de la Sección 232, como el aumento de los aranceles sobre el aluminio del 10 % al 25 %. A partir del 12 de marzo de 2025, las importaciones de acero y aluminio (incluidos algunos derivados) también están sujetas a los aranceles de la sección 232, independientemente del país del que se importen.

No. A partir del 12 de marzo de 2025, se revocan todas las Exclusiones Generales Aprobadas (General Approved Exclusions, GAE) y los “acuerdos alternativos” a nivel de país (incluidas exenciones, contingentes absolutos y contingentes arancelarios).

Sin embargo, las exclusiones de productos específicos del importador concedidas permanecen en vigor hasta su fecha de vencimiento o hasta que se importe su volumen excluido, lo que ocurra primero. El proceso para solicitar exclusiones finalizó el 10 de febrero de 2025.

A partir del 12 de marzo de 2025, los aranceles de la sección 232 sobre las importaciones de acero y aluminio (incluidos algunos derivados) se aplican a todos los países.

Los derivados del acero y aluminio son productos posteriores que contienen acero o aluminio. Solo algunos derivados del acero y aluminio están sujetos a los aranceles de la sección 232.

A menos que las mercancías se exporten desde los Estados Unidos, las mercancías que ingresan a una FTZ deben ingresar bajo “estatus extranjero privilegiado” y requerirán el pago de aranceles en el momento de ingresar al Comercio de los EE. UU.

Por lo general, el productor calculará el valor total del contenido de acero o aluminio en el artículo derivado, o un proveedor puede proporcionar una lista de materiales (Bill of Material, BOM) que desglose el valor del contenido de acero o aluminio. Independientemente de cómo se calcule el valor, es importante que esté respaldado por pruebas documentadas que se puedan proporcionar a CBP.

La sección 301 de la Ley de Comercio de 1974 (Sección 301), permite al Representante Comercial de los Estados Unidos (United States Trade Representative, USTR) suspender concesiones de acuerdos comerciales o imponer restricciones a la importación si determina que un socio comercial de EE. UU. está violando los compromisos del acuerdo comercial o participa en prácticas discriminatorias o irrazonables que gravan o restringen Comercio de Estados Unidos.

La sección 301 puede afectar al comercio de diversas maneras. En particular, los aranceles impuestos a los productos procedentes de China han tenido un impacto significativo en los transportistas, lo que ha generado miles de millones de dólares por la recaudación de ingresos arancelarios desde que estos entraron en vigor en 2018.

Introduzca la clasificación arancelaria armonizada (HTS) del producto en el sitio web de USTR. Hable con su experto de Trusted Advisor^® en C.H. Robinson para obtener más información.

Como se indica en CSMS Message 18-000419, los derechos de la Sección 301 pueden ser objeto de devolución de derechos. La devolución es el reembolso de determinados derechos, impuestos internos y ciertas tasas recaudadas en la importación de mercancías. Dichos reembolsos sólo se permiten en caso de exportación o destrucción de mercancías bajo la supervisión de la Oficina de Aduanas y Protección de Fronteras de los Estados Unidos.

No, ahora no. Las mercancías debidamente introducidas conforme a la Sección 321 no están sujetas a los aranceles de la Sección 301. Tenga en cuenta que se requiere una entrada formal si un envío contiene mercancías sujetas a AD/CVD. Las mercancías sujetas a AD/CVD no pueden acogerse a la Sección 321.

Algo que hay que tener en cuenta: La Oficina de Aduanas y Protección Fronteriza (CBP) de Estados Unidos presentó una propuesta a principios de septiembre de 2020 a la Oficina de Gestión y Presupuesto que eliminaría la exención de minimis de 800 dólares para las mercancías sujetas a los aranceles de la Sección 301. Además, en enero de 2022, se introdujo la Ley de Seguridad y Equidad en las Importaciones para abordar la actividad de envíos de la Sección 321. Los cambios significativos propuestos en esta legislación son los siguientes:

• Revoca la decisión del Congreso de elevar el umbral a 800 dólares desde el anterior umbral de 200 dólares.
• Prohíbe el uso de los beneficios de minimis a las mercancías procedentes de países que son economías de no mercado y que están en la lista de vigilancia del Representante Comercial de los Estados Unidos (USTR).
• Prohíbe que las mercancías sujetas a medidas de cumplimiento (por ejemplo, las medidas arancelarias de la Sección 301) utilicen el programa.

Recuerde, la Sección 321, 19 USC 1321 es el estatuto que describe el de minimis. El de minimis prevé la admisión de artículos libres de aranceles y de cualquier impuesto sobre la importación o por razón de esta, pero el valor total de venta al por menor en el país de embarque de los artículos importados por una persona en un día y exentos del pago de aranceles no excederá de 800 dólares. El umbral de minimis era anteriormente de 200 dólares, pero se incrementó con la aprobación de la Ley de Facilitación y Aplicación del Comercio (TFTEA).

No. Los derechos adicionales impuestos por el recurso de la Sección 301 sólo se aplican a los artículos que son productos de la República Popular China (código de país ISO CN). Las mercancías importadas que son legítimamente producto de Hong Kong (HK) o Macao (MO) no están sujetas a los derechos adicionales de la Sección 301. Tenga en cuenta que los derechos de la Sección 301 se basan en el país de origen, no en el país de exportación.²

Sí. Los cambios/procesos básicos como el envasado, la limpieza y la clasificación no cambiarían el país de origen que debe declararse en la mayoría de los casos. El origen seguiría siendo China y, por lo tanto, se seguirían aplicando los aranceles de la Sección 301.