Comercio de América del Norte & Tariff Insights

Los aranceles o derechos de aduana son impuestos aplicados a las importaciones de productos extranjeros, pagados por el importador al gobierno de Estados Unidos y recaudados por la Oficina de Aduanas y Protección de Fronteras de Estados Unidos (CBP). Los tipos arancelarios actuales de EE.UU. se pueden encontrar en la Lista de Aranceles Armonizados (HTS) mantenida por la Comisión de Comercio Internacional de EE.UU. (ITC). La Constitución de EE.UU. otorga al Congreso la facultad exclusiva de regular el comercio exterior y, por tanto, de imponer aranceles, pero, a través de diversas leyes comerciales, el Congreso ha delegado en el presidente la facultad de modificar los aranceles y otras restricciones comerciales en determinadas circunstancias.¹

Aranceles - Impuesto sobre las importaciones de mercancías extranjeras que paga el importador. Los aranceles ad valorem se calculan como un porcentaje del valor de la importación (por ejemplo, un impuesto del 25% sobre el valor de un camión importado). Los aranceles específicos se calculan a un tipo fijo basado en la cantidad de la importación (por ejemplo, 7,7% por kilogramo de almendras importadas), y son los más comunes en las importaciones agrícolas.

Contingentes - Restricción de la cantidad total permitida de importaciones basada en la cantidad o el valor de los bienes importados. Los contingentes se aplican a un número limitado de importaciones estadounidenses, en su mayoría productos agrícolas, en parte debido a los acuerdos comerciales celebrados en el pasado para eliminarlos y prohibirlos.

Contingente arancelario (TRQ) - Los TRQs implican un esquema arancelario de dos niveles en el que el tipo arancelario cambia en función del nivel de las importaciones. Por debajo de un valor o una cantidad específica de importaciones, se aplica un tipo arancelario más bajo. Una vez alcanzado este umbral, todas las importaciones adicionales se enfrentan a un tipo arancelario más alto, a veces prohibitivo.

¡Sí! El CBP paga intereses desde la fecha en que se depositó el dinero original. Los tasas de interés actuales se publican trimestralmente en el Registro Federal. Consulte el Aviso de Registro Federal más reciente para conocer las tasas de interés más actualizadas.

La CBP de Estados Unidos evalúa y recauda los derechos sobre las importaciones de Estados Unidos, incluidos los aranceles adicionales impuestos como resultado de las acciones arancelarias del Presidente. A partir del 27 de abril de 2022, la CBP ha informado estos cálculos arancelarios.

Sí. Algunos socios comerciales de Estados Unidos sujetos a las restricciones de importación adicionales de Estados Unidos han tomado o anunciado propuestas de represalias contra cada una de las tres acciones de Estados Unidos. La Administración de Comercio Internacional publicó un artículo sobre los aranceles de represalia aplicados por los socios comerciales de Estados Unidos.

La Sección 301 de la Ley de Comercio de 1974 permite al Representante Comercial de los Estados Unidos (United States Trade Representative, USTR) suspender concesiones de acuerdos comerciales o imponer restricciones a la importación si determina que un socio comercial de los EE. UU. está violando los compromisos del acuerdo comercial o participando en prácticas discriminatorias o irrazonables que gravan o restringen el comercio de los Estados Unidos.

Informe de antecedentes: Servicio de Investigación del Congreso - Sección 301 de la Ley de Comercio de 1974

Se extendieron ciertas exclusiones de derechos de la Sección 301 restablecidas. La Oficina del USTR anunció que está extendiendo las 352 exclusiones de productos previamente restablecidas, que se pusieron a disposición en forma retroactiva al 12 de octubre de 2021. Originalmente programadas para expirar el 31 de diciembre de 2022, las exclusiones ahora se extenderán hasta el 30 de septiembre de 2023. La extensión es efectiva con respecto a los bienes ingresados para consumo o retirados del almacén para consumo, a partir de las 12:01 a. m., hora estándar del este, del 1 de enero de 2023 y antes de las 11:59 p. m., hora de verano del este, del 30 de septiembre de 2023.

Qué significa esto para su negocio: Descubra posibles reembolsos de impuestos con nuestra Herramienta de búsqueda de aranceles de los EE. UU. Busque instantáneamente a través de la lista de aranceles armonizados (Harmonized Tariff Schedule, HTS) y revise la información de la sección “Posible extensión de exclusiones de USTR” para determinar su elegibilidad para la recuperación de impuestos retroactivos y para la participación en el futuro, hasta el 30 de septiembre de 2023.

Se inició la revisión reglamentaria de todas las partes de la Sección 301. La Oficina del USTR anunció que iniciaría su revisión reglamentaria de todas las partes activas de la Sección 301 hasta el cuarto aniversario de las acciones arancelarias sobre China de la Sección 301. En consecuencia, se invitó a los representantes de las industrias nacionales a presentar sus solicitudes de continuación utilizando el portal de comentarios del USTR.

En septiembre de 2022, la USTR anunció que mantendrá las medidas arancelarias implementadas y llevará a cabo una revisión debido a las solicitudes de continuación recibidas durante el período de comentarios. La USTR está buscando comentarios públicos de la comunidad comercial “para considerar la eficacia de las medidas en cuanto al logro de los objetivos de la investigación, otras medidas que podrían tomarse y los efectos de las medidas en la economía de los Estados Unidos, incluidos los consumidores”.

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No, ahora no. Las mercancías debidamente introducidas conforme a la Sección 321 no están sujetas a los aranceles de la Sección 301. Tenga en cuenta que se requiere una entrada formal si un envío contiene mercancías sujetas a AD/CVD. Las mercancías sujetas a AD/CVD no pueden acogerse a la Sección 321.

Algo que hay que tener en cuenta: La Oficina de Aduanas y Protección Fronteriza (CBP) de Estados Unidos presentó una propuesta a principios de septiembre de 2020 a la Oficina de Gestión y Presupuesto que eliminaría la exención de minimis de 800 dólares para las mercancías sujetas a los aranceles de la Sección 301. Además, en enero de 2022, se introdujo la Ley de Seguridad y Equidad en las Importaciones para abordar la actividad de envíos de la Sección 321. Los cambios significativos propuestos en esta legislación son los siguientes:

• Revoca la decisión del Congreso de elevar el umbral a 800 dólares desde el anterior umbral de 200 dólares.
• Prohíbe el uso de los beneficios de minimis a las mercancías procedentes de países que son economías de no mercado y que están en la lista de vigilancia del Representante Comercial de los Estados Unidos (USTR).
• Prohíbe que las mercancías sujetas a medidas de cumplimiento (por ejemplo, las medidas arancelarias de la Sección 301) utilicen el programa.

Recuerde, la Sección 321, 19 USC 1321 es el estatuto que describe el de minimis. El de minimis prevé la admisión de artículos libres de aranceles y de cualquier impuesto sobre la importación o por razón de esta, pero el valor total de venta al por menor en el país de embarque de los artículos importados por una persona en un día y exentos del pago de aranceles no excederá de 800 dólares. El umbral de minimis era anteriormente de 200 dólares, pero se incrementó con la aprobación de la Ley de Facilitación y Aplicación del Comercio (TFTEA).

Introduzca la clasificación arancelaria armonizada (HTS) del producto en el sitio web de USTR. Además, puede consultar nuestra herramienta de búsqueda de aranceles de EE. UU. para buscar rápidamente tanto en las listas de aranceles de la Sección 301, como para identificar si existen oportunidades de exclusión. Hable con su experto de Trusted Advisor^® en C.H. Robinson para obtener más información.

El plazo para presentar nuevas solicitudes de exclusión ya está cerrado. Si bien la USTR aprobó, en promedio, el 35% de las solicitudes bajo las dos primeras acciones, las tasas de aprobación bajo la tercera y cuarta acción fueron del 5% y 7%, respectivamente³. Asegúrese de consultar con sus asesores comerciales de confianza para ver si se abren nuevos periodos de comentarios.

Tenga en cuenta que la USTR ha completado su evaluación para la potencial extensión de 549 exclusiones de productos específicos concedidas de las listas 1, 2, 3 y 4. En consecuencia, el 23 de marzo de 2022, de las 549 exclusiones de productos específicos, la USTR restableció 352 exclusiones de aranceles de China según la Sección 301 previamente expiradas, tal como aparece publicado en el Aviso del Registro Federal adjunto, las cuales se aplicaron en forma retroactiva al 12 de octubre de 2021. Originalmente programadas para expirar el 31 de diciembre de 2022, las exclusiones ahora se extenderán hasta el 30 de septiembre de 2023.

Como se indica en CSMS Message 18-000419, los derechos de la Sección 301 pueden ser objeto de devolución de derechos. La devolución es el reembolso de determinados derechos, impuestos internos y ciertas tasas recaudadas en la importación de mercancías. Dichos reembolsos sólo se permiten en caso de exportación o destrucción de mercancías bajo la supervisión de la Oficina de Aduanas y Protección de Fronteras de los Estados Unidos.

Sí. Usted tiene la oportunidad de recuperar los aranceles pagados en una actividad de entrada anterior. Su agente de aduanas, abogado comercial o consultor comercial puede presentar una solicitud de reembolso a través de la Corrección Post Sumario (PSC) o Protesta siempre que la entrada no haya superado la fecha de liquidación más el período de 180 días (aproximadamente 480 días desde la fecha de entrada original). Recuerde que su empresa no tiene que ser la que solicitó la exclusión en primer lugar. Puede optar a ella siempre que su producto se ajuste a la descripción específica de la exclusión concedida por el USTR.

La Oficina del Representante Comercial de EE. UU. (USTR) anunció el 20 de marzo de 2020 que, antes del brote de COVID-19, la agencia había estado trabajando con el Departamento de Salud y Servicios Humanos de los EE. UU. “para garantizar que los medicamentos críticos y otros productos médicos esenciales no estuvieran sujetos a aranceles adicionales según la Sección 301". En consecuencia, los Estados Unidos no habían impuesto aranceles a ciertos productos críticos, como respiradores, máscaras de oxígeno y nebulizadores.

Desde entonces, la USTR ha revisado las solicitudes de exclusiones en los productos de atención médica, lo que resulta en exclusiones otorgadas en suministros médicos básicos, incluidos guantes, jabones, mascarillas faciales, campos quirúrgicos y batas de hospital. Desde marzo de 2020, la USTR ha eximido a ciertos productos médicos de los aranceles de la Sección 301 en varias rondas de exclusiones³.

Los aranceles se aplican a las mercancías que se introducen para el consumo, o se retiran del almacén para el consumo, a partir de la fecha de entrada en vigor de los aranceles provisionales. Para las entradas cubiertas por una entrada de transporte inmediato, y con un país de origen de China, y una clasificación del Programa Arancelario Armonizado (HTS) cubierta por el Anexo A del FRN, tales entradas estarán sujetas a las tasas de aranceles en vigor cuando la entrada de transporte inmediato fue aceptada en el puerto de importación original, de conformidad con el Título 19 CFR 141.69 (b), que establece:

Las mercancías que no estén sujetas a un contingente cuantitativo o arancelario y que estén cubiertas por una entrada para transporte inmediato realizada en el puerto de importación original, si se introducen para su consumo en el puerto designado por el consignatario o su agente en dicha entrada de transporte sin haber sido tomadas en custodia por el director del puerto para una orden general en virtud de la sección 490, Ley de Aranceles (Tariff Act) de 1930, enmendada (19 U.S.C. 1490), estarán sujetas a los tipos vigentes cuando la entrada de transporte inmediato fue aceptada en el puerto de importación original.

No. Los derechos adicionales impuestos por el recurso de la Sección 301 sólo se aplican a los artículos que son productos de la República Popular China (código de país ISO CN). Las mercancías importadas que son legítimamente producto de Hong Kong (HK) o Macao (MO) no están sujetas a los derechos adicionales de la Sección 301. Tenga en cuenta que los derechos de la Sección 301 se basan en el país de origen, no en el país de exportación.²

Sí. Los cambios/procesos básicos como el envasado, la limpieza y la clasificación no cambiarían el país de origen que debe declararse en la mayoría de los casos. El origen seguiría siendo China y, por lo tanto, se seguirían aplicando los aranceles de la Sección 301.

La Sección 232 de la Ley de Expansión Comercial de 1962 permite al presidente ajustar las importaciones si el Departamento de Comercio determina que ciertos productos se importan en tales cantidades o en tales circunstancias que amenazan con dañar la seguridad nacional de los Estados Unidos.

Informe de antecedentes: Servicio de Investigación del Congreso - Investigaciones de la Sección 232: Resumen y problemas para el Congreso

Aluminio y productos derivados

Productos de acero y derivados

Vehículos de motor y piezas de vehículos

Uranio

La Sección 201 de la Ley de Comercio de 1974 permite al presidente imponer aranceles temporales y otras medidas comerciales si la Comisión de Comercio Internacional de los EE. UU. (International Trade Commission, ITC) determina que un aumento repentino de las importaciones es una causa sustancial o amenaza de daño grave a una industria de los EE. UU.

Informe de antecedentes: Servicio de Investigación del Congreso - Sección 201 de la Ley de Comercio de 1974 - Agosto de 2018

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