Przewodnik po podstawach importu i eksportu w USA

Jeśli jest coś spójnego w przepisach handlowych, to to, że musisz być na bieżąco z wszelkimi zmianami, które mogą mieć wpływ na Twoją organizację. Zrozumienie podstaw zgodności z przepisami handlowymi może ułatwić nadążanie za aktualizacjami, zmianami i dodatkami do przepisów handlowych.

Co musisz wiedzieć o zgodności z przepisami dotyczącymi importu

Czym jest rozsądna dbałość?

Zasadniczo, na rozsądną dbałość składają się działania podejmowane przez zarejestrowanego importera. Amerykańskie służby celne oczekują, że zarejestrowani importerzy wezmą odpowiedzialność za swoje działania i wykażą, że są one uzasadnione.

Rozsądna dbałość pomaga amerykańskim służbom celnym w dokładnej ocenie ceł, gromadzeniu dokładnych statystyk handlowych i określaniu dopuszczalności towarów do kraju.

Aby wykazać rozsądną dbałość, zarejestrowani importerzy muszą terminowo dokonywać zgłoszeń w amerykańskich urzędach celnych i upewnić się, że zawierają one prawidłową zadeklarowaną wartość, klasyfikację i stawkę celną.

Najczęstsze sposoby wykazania rozsądnej dbałości obejmują:

Przestrzeganie przepisów
Prawidłowe wprowadzanie towarów
Znajomość warunków transakcji
Wykrywanie i zgłaszanie naruszeń
Przedstawienie ekspertom istotnych faktów i okoliczności
Znajomość opisu, zastosowania, składu i pochodzenia towarów
Ustanowienie bieżących procedur i polityk w celu utrzymania zgodności z przepisami

Czym jest należyta staranność?

Podczas gdy należyta staranność odzwierciedla działania importerów, należyta staranność odnosi się do obowiązków pośredników celnych. Należyta staranność obejmuje rozliczenia finansowe, odpowiadanie na korespondencję oraz przygotowywanie lub pomoc w składaniu dokumentacji związanej z wszelkimi celnymi sprawami biznesowymi.

Wielu importerów korzysta przy imporcie z usług licencjonowanego pośrednika celnego. Jednak często panuje błędne przekonanie, że to zobowiązanie zwalnia spółkę z wymogu działania z rozsądną dbałością. To po prostu nieprawda.

Korzystanie z usług brokera celnego przy dokonywaniu zgłoszeń ma na celu jedynie pomoc, a nie usunięcie obowiązków zarejestrowanego importera.

Czym jest świadoma zgodność z przepisami?

O ile rozsądna dbałość i należyta staranność jest obowiązkiem importerów i pośredników celnych, to świadoma zgodność z przepisami jest obowiązkiem amerykańskich służb celnych, aby edukować branżę w zakresie przepisów i polityki.

Agencja rządowa ma wiele sposobów na dostarczenie tych informacji, w tym:

Rejestr federalny
Biuletyny celne
Programy informacyjne
Program wiążących decyzji
Strona internetowa służby celnej i ochrony granic (CBP)

Co musisz wiedzieć o zgodności z przepisami dotyczącymi eksportu

Czym jest eksport?

Eksport to faktyczna wysyłka lub transmisja produktów poza Stany Zjednoczone lub udostępnienie oprogramowania lub technologii obcokrajowcowi w Stanach Zjednoczonych. Produkty mogą być towarami lub dobrami fizycznymi, ale obejmują również bardziej niematerialne dobra, takie jak oprogramowanie, diagramy i dane techniczne.

Zgodnie z tą definicją, w zależności od charakteru treści, wiadomość e-mail może zostać uznana za eksport, którego wysłanie wymaga licencji — w zależności od treści wiadomości e-mail oraz statusu i/lub lokalizacji odbiorcy.

W zależności od faktów i okoliczności, tego typu scenariusze powinny być uważnie analizowane:

Zatrudnianie cudzoziemców
Zagraniczne urządzenie i obsługa techniczna
Wizyty cudzoziemców w firmie
Nośniki ręczne (laptopy lub rysunki inżyniera)
Rzeczywista wysyłka lub przekazanie fizycznych, materialnych dóbr
Elektroniczna (e-mail) lub telefoniczna (faks) transmisja danych

Kto reguluje eksport w Stanach Zjednoczonych?

Kilka agencji federalnych zarządza eksportem w Stanach Zjednoczonych w zakresie "kontrolnym" lub "proceduralnym". W zależności od rodzaju towaru, możesz być zobowiązany do przestrzegania regulacji więcej niż jednej agencji.

Najpopularniejsze agencje zaangażowane w eksport to Departament Handlu USA, Departament Stanu USA i Departament Skarbu USA.

Powszechne przepisy eksportowe związane z tymi departamentami obejmują:

Przepisy dotyczące handlu zagranicznego (FTR)
Przepisy administracji eksportowej (EAR)
Przepisy dotyczące międzynarodowego obrotu bronią (ITAR)

Pięć pytań, które regulują każdą transakcję eksportową

Skuteczne utrzymanie zgodności z przepisami eksportowymi wymaga dokładnego zadeklarowania następujących informacji dla każdej transakcji eksportowej. Odpowiedzi na te pytania będą miały wpływ na proces eksportu Twoich produktów.

Jaki przedmiot jest eksportowany?
Dokąd zmierza przedmiot?
Kto będzie korzystał z przedmiotu?
Dlaczego chcesz ten przedmiot?
Jakie inne funkcje/działania wykonuje?

Unikanie kar związanych z importem i eksportem

Koszty nieprzestrzegania przepisów mogą być wysokie. Jeśli chodzi o import i eksport, należy kierować się zdrowym rozsądkiem. Jeśli coś w transakcji wydaje się nie tak, zbadaj sprawę. Potencjalne konsekwencje błędnego postępowania mogą być bardzo wysokie.

Kary importowe

Przepisy dotyczące kar za import są oparte na tym, czy amerykańskie służby celne poniosły stratę w przychodach. Alternatywnie kary mogą być również nałożone, nawet jeśli amerykańskie służby celne nie poniosły straty. Następnie kary są dalej dzielone na zaniedbania, rażące zaniedbania i naruszenia związane z oszustwami.

Na przykład, organizacja błędnie sklasyfikowała przedmiot. Ze względu na błędną klasyfikację zastosowano nieprawidłową stawkę celną w wysokości 0%. Prawidłowa klasyfikacja obejmuje rzeczywistą stawkę cła w wysokości 6%. W zależności od faktów, firma może zostać oskarżona o rażące zaniedbanie; kara może wynieść 2,5-4-krotność 6% stawki cła. Lub jeśli zostanie to uznane za naruszenie niezwiązane z przychodami, organizacja może zostać obciążona karą w wysokości 25-40% wartości towarów. Jak można sobie wyobrazić, opłaty mogą się szybko sumować.

Kary eksportowe

Eksport ze Stanów Zjednoczonych jest przywilejem, a nie prawem. Nieprawidłowe przestrzeganie procedur eksportowych może prowadzić do dużych wydatków, utraty przywilejów eksportowych, a nawet kary pozbawienia wolności w przypadku sankcji karnych.

Naruszenia EAR pociągają za sobą zarówno sankcje cywilne, jak i karne. Eksporterowi może grozić do 13 508 USD kary cywilnej za każde naruszenie. Jeśli incydent dotyczy bezpieczeństwa narodowego, eksporter może zostać obciążony kwotą 353 534 USD za naruszenie lub dwukrotnością wartości transakcji. Kary cywilne obejmują również odmowę przywilejów eksportowych na okres do pięciu lat oraz wykluczenie z praktyki.

Przewidziane są również sankcje karne dla osób, które świadomie naruszają EAR. Eksporter, który świadomie narusza przepisy EAR, podlega karze w wysokości pięciokrotności wartości przesyłki lub 50 000 USD, w zależności od tego, która z tych kwot jest wyższa, i/lub karze do pięciu lat pozbawienia wolności. Osobie, która umyślnie naruszy przepisy EAR, grozi kara w wysokości pięciokrotności wartości przesyłki lub 1 miliona dolarów, w zależności od tego, która z tych kwot jest wyższa, i/lub do dziesięciu lat więzienia.

Oprócz kar kontrolnych nałożonych na mocy EAR, jest więcej niż prawdopodobne, że Twoje elektroniczne informacje eksportowe (EEI) były również nieprawidłowe, co będzie skutkować karami na mocy FTR. Podobnie jak naruszenia EAR, wiążą się one zarówno z sankcjami cywilnymi, jak i karnymi.

Kary cywilne obejmują grzywny za każdy dzień, w którym EEI miały zostać złożone, ale nie zostały lub zostały złożone z opóźnieniem. Kara cywilna wynosi 1 643 USD dziennie za naruszenia związane z opóźnieniem zgłoszenia, i nie przekracza 16 438 USD. Sankcje karne pojawiają się, gdy ktoś świadomie nie złoży zgłoszenia lub świadomie złoży fałszywe lub oszukańcze informacje. Następnie zostanie naliczona opłata w wysokości 16 438 USD za każde naruszenie i/lub pięć lat więzienia.

Chociaż kara pozbawienia wolności może wydawać się najpoważniejszą konsekwencją w tym przypadku, proszę wziąć pod uwagę, że utrata przywilejów eksportowych może trwać od trzech do pięciu lat, co może spowodować zamknięcie firmy. Kara pozbawienia wolności z pewnością wpływa na życie jednostki, ale utrata przywilejów eksportowych może oznaczać, że wpłynie to na wszystkich pracowników firmy.

Wnioski

Nawet najlepsze starania o zachowanie zgodności z przepisami dotyczącymi importu i eksportu mogą z wielu powodów zawieść, dlatego tak ważne jest regularne dokonywanie przeglądu procesów handlowych. Po zidentyfikowaniu błędów należy się nimi zająć i pracować nad zapobieganiem im w przyszłości. Zapewnienie zgodności z przepisami pomoże Twojej organizacji uniknąć kar i negatywnego wizerunku publicznego.

Aby uzyskać bardziej szczegółowe informacje na temat zgodności z przepisami handlowymi, prosimy zapoznać się z naszymi seminariami internetowymi:

Nadal masz pytania? Współpracuj z ekspertami, na których możesz polegać, aby pomóc w poruszaniu się po stale zmieniających się przepisach dotyczących importu i eksportu. Nasza globalna sieć ekspertów ds. polityki handlowej chętnie odpowie na Twoje pytania dotyczące zgodności z przepisami. Skontaktuj się z ekspertem już dziś.

Import i eksport z USA: Zrozumienie podstaw