Importazione ed esportazione negli Stati Uniti: capire le nozioni di base

Se c'è qualcosa che rimane costantemente uguale per quel che riguarda le normative commerciali, è che dovete essere sempre aggiornati sui cambiamenti che potrebbero riguardare la vostra organizzazione. Comprendere le basi della conformità commerciale può rendere più facile adeguarsi agli aggiornamenti, alle modifiche ed alle integrazioni riguardanti le leggi sul commercio.

Cosa dovete sapere sulla conformità commerciale delle importazioni

Cos'è la ragionevole diligenza?

In sostanza, la ragionevole diligenza è costituita dalle azioni intraprese da un importatore registrato. La dogana degli Stati Uniti si aspetta che gli importatori registrati si assumano la responsabilità delle proprie azioni e dimostrino che tali azioni sono ragionevoli.

La ragionevole diligenza aiuta la dogana statunitense a quantificare con precisione i dazi, ad acquisire dati statistici commerciali accurati e ad approvare l'ammissibilità dell'ingresso delle merci nel Paese.

Per dimostrare la ragionevole diligenza, gli importatori registrati devono presentare le dichiarazioni alla dogana degli Stati Uniti rispettando le tempistiche previste ed assicurandosi di compilarle indicando il valore dichiarato, la classificazione e l'aliquota del dazio corretti.

I metodi più comunemente utilizzati per dimostrare la ragionevole diligenza comprendono:

• Rispetto delle normative
• Correttezza delle dichiarazioni doganali relative alla merce
• Conoscenza dei termini delle transazioni
• Individuazione e segnalazione delle infrazioni
• Comunicazione di fatti e circostanze rilevanti agli esperti
• Conoscenza della descrizione, dell'utilizzo, della composizione e dell'origine della merce
• Istituzione di procedure e politiche sempre attuali per garantire il mantenimento della conformità

Cos'è la due diligence?

Mentre la ragionevole diligenza riguarda le azioni degli importatori, la due diligence si riferisce agli obblighi degli intermediari doganali. La due diligence si estende alle transazioni finanziarie, alle risposte alla corrispondenza ed alla preparazione dei documenti, ovvero all'assistenza nella loro presentazione, relativamente a qualsiasi aspetto doganale.

Molti importatori si rivolgono ad un intermediario doganale autorizzato per le importazioni. Tuttavia, spesso si ritiene erroneamente che coinvolgere tale intermediario comporti minori obblighi per l'azienda in termini di ragionevole diligenza. Ciò non è assolutamente vero.

L'utilizzo di un intermediario doganale per completare le dichiarazioni ha solo lo scopo di aiutare l'importatore registrato ad adempiere ai propri obblighi, non quello di eliminarli.

Cos'è la conformità informata?

Se la ragionevole diligenza e la due diligence sono responsabilità degli importatori e degli intermediari doganali, la conformità informata è responsabilità della dogana degli Stati Uniti che deve educare il settore relativamente a normative e politiche.

L'agenzia governativa ha diversi modi per fornire queste informazioni, tra cui:

• Registro federale
• Bollettini doganali
• Programmi di sensibilizzazione
• Programma per le decisioni vincolanti
• Sito web della Customs and border protection (CBP)

Cosa dovete sapere sulla conformità commerciale delle esportazioni

Cos'è un'esportazione?

Un'esportazione è l'effettiva spedizione o trasmissione di articoli fuori dagli Stati Uniti o il trasferimento di software o tecnologia ad un cittadino straniero all'interno degli Stati Uniti. Gli articoli possono essere merci o beni fisici, ma anche elementi più immateriali come software, schemi e dati tecnici.

In base a questa definizione, un'e-mail può essere considerata un'esportazione che richiede una licenza per essere inviata, in virtù del suo contenuto e dello stato e/o dell'ubicazione del destinatario.

A seconda della situazione e delle circostanze, questi casi dovrebbero essere analizzati con attenzione:

• Impiego di cittadini stranieri
• Installazioni e manutenzioni eseguite all'estero
• Visite alla propria azienda da parte di cittadini stranieri
• Supporti trasportati a mano (computer portatili o disegni progettuali dei tecnici)
• Spedizione o trasferimento effettivo di articoli fisici e tangibili
• Trasmissioni di dati elettronici (e-mail) o telefonici (fax)

Chi regolamenta le esportazioni negli Stati Uniti?

Diverse agenzie federali regolamentano le esportazioni negli Stati Uniti sia per quanto riguarda la parte "di verifica" che per quella "operativa". A seconda del tipo di merce, potreste dovervi attenere alle normative di più di un'agenzia.

Le agenzie più frequentemente coinvolte nelle esportazioni includono il Dipartimento del commercio, il Dipartimento di stato ed il Dipartimento del tesoro degli Stati Uniti.

I regolamenti sulle esportazioni più comuni associati a questi dipartimenti includono quelli indicati di seguito:

• Regolamenti sul commercio estero (FTR)
• Regolamenti sull'amministrazione delle esportazioni (EAR)
• Regolamenti sul traffico internazionale di armi (ITAR)

Cinque domande che guidano ogni operazione di esportazione

Per assicurare la conformità alle leggi sulle esportazioni dovete dichiarare con precisione le informazioni di cui sotto relativamente ad ogni operazione di esportazione. Le risposte a queste domande incideranno sul processo di esportazione dei vostri articoli.

1. Qual è l'articolo che viene esportato?
2. Dov'è diretto l'articolo?
3. Chi utilizzerà l'articolo?
4. Perché vogliono l'articolo?
5. Quali altre funzioni/attività svolgono?

Evitate le sanzioni associate alle importazioni ed alle esportazioni

Il costo della non conformità può essere elevato. Quando si tratta di importare ed esportare, usate il buon senso. Se c'è qualcosa che sembra strano in una transazione, fermatevi e verificate. Le potenziali conseguenze di una procedura errata possono essere estremamente pesanti.

Sanzioni sulle importazioni

Le disposizioni sanzionatorie per le importazioni si basano sul fatto che la dogana degli Stati Uniti abbia subito una perdita di entrate, tuttavia, in alternativa, le sanzioni possono essere imposte anche in assenza di tale perdita. Inoltre, le sanzioni sono ulteriormente suddivise in quelle relative alle infrazioni dovute a negligenza, negligenza grave e frode.

Ad esempio, un'organizzazione ha classificato erroneamente un articolo. A causa dell'errore di classificazione, ha utilizzato un'aliquota di dazio errata dello 0%. La classificazione corretta prevede un'aliquota effettiva del 6%. A seconda della situazione, l'azienda potrebbe essere accusata di negligenza grave; la sanzione potrebbe essere pari a 2,5-4 volte l'aliquota del dazio del 6%. Oppure, se si ritiene che si tratti di un'infrazione di natura non pecuniaria, all'organizzazione potrebbe essere addebitato il 25-40% del valore della merce. Come potete immaginare, le spese possono aumentare rapidamente.

Sanzioni sulle esportazioni

Esportare dagli Stati Uniti è un privilegio, non un diritto. Seguire in modo scorretto le procedure di esportazione può comportare spese ingenti, la perdita dei privilegi di esportazione e persino la reclusione in caso di sanzioni penali.

Le infrazioni degli EAR comportano sanzioni sia civili che penali. Un esportatore può incorrere in sanzioni civili pari a fino a 13.508 $ per infrazione. Se il fatto concerne la sicurezza nazionale, ad un esportatore possono essere addebitati 353.534 $ per infrazione o il doppio del valore della transazione. Le sanzioni civili includono anche il diniego dei privilegi di esportazione per un massimo di cinque anni e la proibizione di esercitare la professione.

Sono inoltre previste sanzioni penali per chi contravviene consapevolmente agli EAR. Ad un esportatore che violi consapevolmente gli EAR verrà comminata una sanzione pari a cinque volte il valore della spedizione o a 50.000 $, a seconda di quale sia l'importo maggiore, e/o una pena fino a cinque anni di reclusione. Chi viola deliberatamente gli EAR incorrerà in una sanzione pari a cinque volte il valore della spedizione o a 1 milione di dollari, a seconda di quale sia l'importo maggiore, e/o in una pena fino a dieci anni di reclusione.

Oltre alle sanzioni relative alle verifiche previste dagli EAR, è molto probabile che anche le vostre Electronic Export Information (EEI) siano errate, il che comporterà delle ulteriori sanzioni ai sensi degli FTR. Proprio come le infrazioni relative agli AER, anche quelle riguardanti i FTR comportano sanzioni sia civili che penali.

Le sanzioni civili comprendono ammende per ogni giorno di ritardo nella presentazione delle EEI ovvero per la loro mancata presentazione. La sanzione civile prevede l'addebito di 1.643 $ al giorno per le infrazioni relative alle presentazioni tardive, fino ad un massimo di 16.438 $. Le sanzioni penali vengono comminate quando qualcuno omette consapevolmente di presentare le informazioni ovvero presenta consapevolmente informazioni false o fraudolente. In questo caso è previsto l'addebito di 16.438 $ per infrazione e/o l'applicazione di una pena di cinque anni di reclusione.

Sebbene la pena detentiva possa sembrare la conseguenza più grave, tenete presente che la perdita dei privilegi di esportazione può durare da tre a cinque anni, cosa che può causare il fallimento dell'azienda. La reclusione andrà certamente ad incidere sulla vita di una persona, ma la perdita dei privilegi di esportazione può significare che tutti i dipendenti di un'azienda ne risentano.

Per concludere

Anche se vi impegnate al massimo per assicurare la conformità alle normative su importazioni ed esportazioni, sono molte le ragioni per cui ciò potrebbe non essere abbastanza, quindi è essenziale che verifichiate regolarmente le vostre procedure commerciali. Quando vengono identificati degli errori, intervenite ed impegnatevi per evitare che si verifichino in futuro. Assicurarsi di essere conformi aiuta la vostra organizzazione ad evitare sanzioni e visibilità negativa.

Per informazioni più dettagliate sulla conformità commerciale, guardate i nostri webinar:

1. Nozioni di base sulle importazioni: le vostre responsabilità e le aree comuni di rischio
2. Nozioni di base sulle esportazioni: regole da seguire quando si esporta dagli Stati Uniti

Avete ancora domande? Collaborate con esperti su cui potete fare affidamento affinché vi aiutino a destreggiarvi tra le normative in continua evoluzione in materia di importazione ed esportazione. Gli esperti di politica commerciale della nostra rete globale sono a vostra disposizione, pronti a rispondere alle domande che avete sulla conformità. Contattate un esperto oggi stesso.