Guia Básico de Importação e Exportação dos EUA

Se há algo consistente sobre os regulamentos comerciais, é que você deve se manter atualizado sobre quaisquer mudanças que possam afetar sua organização. Compreender os fundamentos de conformidade comercial pode facilitar a conformidade com atualizações, alterações e adições às leis comerciais.

O que você precisa saber sobre conformidade comercial de importação

O que é cuidado razoável?

Essencialmente, cuidados razoáveis são formados pelas ações tomadas por um importador registrado. A Alfândega dos EUA espera que os importadores registrados assumam a responsabilidade por suas ações e demonstrem que essas ações são razoáveis.

O cuidado razoável ajuda a alfândega dos EUA a avaliar com precisão as taxas, coletar estatísticas comerciais precisas e determinar a admissibilidade de mercadorias no país.

Para demonstrar cuidado razoável, os importadores registrados devem fazer entradas oportunas na alfândega dos EUA e garantir que preencham as entradas com o valor declarado, a classificação e a alíquota corretas.

As formas mais comuns de demonstrar cuidado razoável incluem:

Seguir os regulamentos
Inserir a mercadoria corretamente
Conhecer os termos das transações
Detectar e denunciar violações
Fornecer aos especialistas fatos e circunstâncias relevantes
Conhecer a descrição, uso, composição e origem das mercadorias
Estabelecer procedimentos e políticas contínuas para manter a conformidade

O que é devida diligência?

Enquanto o cuidado razoável reflete as ações dos importadores, a devida diligência refere-se às obrigações dos despachantes aduaneiros. A devida diligência se estende a acordos financeiros, respostas a correspondência e preparação ou assistência no arquivamento de registros relacionados a qualquer assunto comercial alfandegário.

Muitos importadores contratam um despachante aduaneiro licenciado ao importar. No entanto, muitas vezes há o equívoco de que esse compromisso alivia a exigência de uma empresa de agir com cuidado razoável. Isto simplesmente não é verdade.

O uso de um despachante aduaneiro para preencher as entradas destina-se apenas a auxiliar, não remover, as obrigações de um importador registrado.

O que é conformidade informada?

Se o cuidado razoável e a devida diligência são de responsabilidade dos importadores e despachantes aduaneiros, a conformidade informada é de responsabilidade da Alfândega dos EUA para educar o setor sobre regulamentos e políticas.

A agência governamental tem várias maneiras de fornecer essas informações, incluindo:

Registro federal
Boletins aduaneiros
Programas de divulgação
Programa de decisão vinculativa
Site da Alfândega e Proteção de Fronteiras (CBP)

O que você precisa saber sobre conformidade comercial de exportação

O que é uma exportação?

Uma exportação é uma remessa ou transmissão real de itens para fora dos Estados Unidos ou a liberação de software ou tecnologia para um estrangeiro dentro dos Estados Unidos. Os itens podem ser uma mercadoria ou um bem físico, mas também incluem itens incorpóreos, como software, diagramas e dados técnicos.

Por essa definição, dependendo da natureza do conteúdo, um e-mail pode ser considerado uma exportação que requer uma licença para enviar — dependendo do conteúdo do e-mail e do status e/ou localização do destinatário.

Dependendo dos fatos e circunstâncias, esses tipos de cenários devem ser vistos de perto:

Emprego de estrangeiros
Instalação e manutenção estrangeira
Visitas à empresa por parte de estrangeiros
Transporte manual (laptops ou desenhos de engenheiros)
Envio ou transferência real de itens físicos e tangíveis
Transmissões de dados eletrônicas (e-mail) ou telefônicas (fax)

Quem regula as exportações nos Estados Unidos?

Diversos órgãos federais regem as exportações nos Estados Unidos, seja para a parte de "controle" ou de "procedimento".Dependendo do tipo de mercadoria, pode ser necessário seguir os regulamentos de mais de uma agência.

As agências mais comuns envolvidas nas exportações incluem o Departamento de Comércio dos EUA, o Departamento de Estado dos EUA e o Departamento do Tesouro dos EUA.

Os regulamentos comuns de exportação associados a esses departamentos incluem:

Regulamentos de Comércio Exterior (FTR)
Regulamentos de Administração de Exportação (EAR)
Regulamentos sobre Tráfico Internacional de Armas (ITAR)

Cinco perguntas que regem todas as transações de exportação

A manutenção bem-sucedida da conformidade com as leis de exportação exige que você declare com precisão as seguintes informações para cada transação de exportação. As respostas a essas perguntas afetarão o processo de exportação de seus itens.

Qual é o item que está sendo exportado?
Para onde vai o item?
Quem vai usar o item?
Por que eles querem o item?
Que outras funções/atividades desempenham?

Evitando penalidades associadas à importação e exportação

O custo da não conformidade pode ser caro. Quando se trata de importar e exportar, use o bom senso. Se algo parecer estranho em uma transação, pare e investigue. As consequências potenciais de continuar no erro podem ser extremamente altas.

Penalidades de importação

As disposições de penalidade para importações baseiam-se no fato de a Alfândega dos EUA ter sofrido uma perda de receita ou, alternativamente, as penalidades também podem ser acessadas mesmo quando a Alfândega dos EUA não sofreu uma perda de receita. A partir daí, as penalidades são divididas em violações por negligência, negligência grave e fraude.

Por exemplo, uma organização classificou incorretamente um item. Devido ao erro de classificação, usou uma taxa de imposto incorreta de 0%. A classificação correta tem uma taxa real de 6%. Dependendo dos fatos, a empresa pode ser acusada de negligência grave; a penalidade pode ser de 2,5 a 4 vezes a alíquota de 6%. Ou se fosse considerada uma violação não relacionada à receita, a organização poderia ser cobrada de 25 a 40% do valor das mercadorias. Como você pode imaginar, as cobranças podem aumentar rapidamente.

Penalidades de exportação

É um privilégio, não um direito, exportar dos Estados Unidos. Seguir incorretamente os procedimentos de exportação pode levar a grandes despesas, perda de privilégios de exportação e até prisão por penalidades criminais.

Violações do EAR acarretam penalidades civis e criminais. Um exportador pode enfrentar até US$ 13.508 por violação de penalidades civis. Se o incidente envolver segurança nacional, o exportador pode ser taxado em US$ 353.534 por violação ou o dobro do valor da transação. As penalidades civis também incluem a negação de privilégios de exportação por até cinco anos e a exclusão da prática.

Há também penalidades criminais para indivíduos que conscientemente violam o EAR. O exportador que violar conscientemente o EAR receberá uma multa de cinco vezes o valor da remessa ou US$ 50.000, o que for maior e/ou até cinco anos de prisão. Alguém que violar intencionalmente o EAR enfrentará uma penalidade de cinco vezes o valor da remessa ou US$ 1 milhão, o que for maior, e/ou até dez anos de prisão.

Além das penalidades de controle avaliadas no EAR, é mais do que provável que suas informações eletrônicas de exportação (EEI) também estejam incorretas, o que resultará em penalidades no FTR. Assim como as violações de EAR, elas vêm com penalidades civis e criminais.

As penalidades civis incluem multas para cada dia em que o EEI deveria ter sido apresentado, mas não foi ou estava inadimplente. A penalidade civil cobra US$ 1.643 por dia por violações de registro tardio, não excedendo US$ 16.438. As penalidades criminais ocorrem quando alguém intencionalmente deixa de arquivar ou conscientemente arquiva informações falsas ou fraudulentas. Então haverá uma cobrança de US$ 16.438 por violação e/ou cinco anos de prisão.

Embora a prisão possa parecer a consequência mais séria aqui, considere que a perda dos privilégios de exportação pode durar de três a cinco anos, o que pode levar a empresa à falência. O tempo de prisão certamente afeta a vida de um indivíduo, mas a perda de privilégios de exportação pode significar que todos em uma empresa são afetados.

Concluindo

Mesmo seus melhores esforços para manter a conformidade com os regulamentos de importação e exportação podem falhar por vários motivos, por isso é essencial que você revise seus processos comerciais regularmente. Quando os erros forem identificados, resolva-os e trabalhe para evitá-los no futuro. Certificar-se de que você está em conformidade ajuda sua organização a evitar penalidades e exposição pública negativa.

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Importação e exportação dos EUA: entendendo o básico