Guide de base de l'importation et de l'exportation aux États-Unis

S'il y a une constante dans les réglementations commerciales, c'est que vous devez vous tenir au courant de tout changement susceptible d'affecter votre organisation. Comprendre les bases de la conformité commerciale peut faciliter le respect des mises à jour, des changements et des ajouts aux lois commerciales.

Ce que vous devez savoir sur la conformité du commerce d'importation

Qu'est-ce qu'une diligence raisonnable?

Pour l'essentiel, la diligence raisonnable est constituée des mesures prises par un importateur officiel. Les douanes américaines s'attendent à ce que les importateurs officiels assument la responsabilité de leurs actes et démontrent que ceux-ci sont raisonnables.

Une diligence raisonnable permet aux douanes américaines d'évaluer avec précision les droits, de recueillir des statistiques commerciales exactes et de déterminer l'admissibilité des marchandises dans le pays.

Pour faire preuve d'une diligence raisonnable, les importateurs officiels doivent faire les déclarations en temps voulu auprès des douanes américaines et s'assurer que la valeur déclarée, la classification et le taux de droits sont corrects.

Les moyens les plus courants de démontrer une diligence raisonnable sont les suivants :

Respecter les réglementations
Saisir correctement les marchandises
Connaître les conditions des transactions
Détecter et signaler les infractions
Fournir aux experts les faits et circonstances importants
Connaître la description, l'utilisation, la composition et l'origine des marchandises
Établir les procédures et les politiques permanentes pour maintenir la conformité

Qu'est-ce que la diligence raisonnable?

Alors que la diligence raisonnable reflète les actes des importateurs, la diligence raisonnable se réfère aux obligations des courtiers en douane. La diligence raisonnable s'étend aux règlements financiers, à la réponse à la correspondance et à la préparation ou à l'aide à l'archivage des documents relatifs à toute affaire douanière.

De nombreux importateurs font appel à un courtier en douane agréé lors des leurs importations. Cependant, il y a souvent cette fausse croyance que cet engagement dispense l'entreprise de l'obligation d'agir avec une diligence raisonnable. Ce n'est tout simplement pas vrai.

Le recours à un courtier en douane pour faire les déclarations n'a pour but que d'aider l'importateur officiel à remplir ses obligations, et non de l'en soulager.

Qu'est-ce que la conformité en connaissance de cause?

Si les importateurs et les courtiers en douane sont tenus de faire preuve de prudence et de diligence raisonnable, il incombe aux douanes américaines d'informer le secteur des réglementations et des politiques en vigueur.

L'agence gouvernementale dispose de plusieurs moyens pour fournir ces informations :

Registre fédéral
Bulletins des douanes
Programmes de sensibilisation
Programme de décisions exécutoires
Site Web du CBP (Customs and border protection)

Ce que vous devez savoir sur la conformité du commerce d'exportation

Qu'est-ce que une exportation?

Une exportation est une expédition ou une transmission effective d'articles hors des États-Unis ou la mise à disposition d'un logiciel ou d'une technologie à une entité étrangère sur le territoire des États-Unis. Il peut s'agir d'une marchandise ou d'un bien physique, mais aussi d'éléments plus incorporels comme des logiciels, des diagrammes et des données techniques.

Selon cette définition, en fonction de la nature du contenu, un courriel peut être considéré comme une exportation nécessitant une licence d'envoi, en fonction de son contenu et du statut et/ou de la localisation du destinataire.

En fonction des faits et des circonstances, ces types de scénarios doivent être examinés de près :

Emploi de ressortissants étrangers
Installation et maintenance à l'étranger
Visites de ressortissants étrangers dans l'entreprise
Supports (ordinateurs portables ou dessins d'ingénieurs)
Envoi ou transfert effectif d'objets physiques et tangibles
Transmissions de données par voie électronique (courriels) ou téléphonique (télécopie)

Qui réglemente les exportations aux États-Unis?

Plusieurs agences fédérales régissent les exportations aux États-Unis, que ce soit pour le volet contrôle ou pour le volet procédure. En fonction de votre type de produit, il se peut que vous deviez respecter les réglementations de plusieurs agences.

Les agences les plus couramment impliquées dans les exportations sont le U.S. Commerce Department, le U.S. State Department et le U.S. Treasury Department.

Les réglementations courantes en matière d'exportation associées à ces départements sont les suivantes :

Règlement sur le commerce extérieur (FTR)
Règlement d'administration des exportations (EAR)
Réglementation sur le trafic international d'armes (ITAR)

Cinq questions qui régissent toute opération d'exportation

Pour rester en conformité avec les lois sur l'exportation, vous devez déclarer avec précision les informations suivantes pour chaque transaction d'exportation. Les réponses à ces questions auront une incidence sur la procédure d'exportation de vos articles.

Quel est le produit exporté?
Où va l'article?
Qui utilisera l'article?
Pourquoi veulent-ils cet article?
Quelles sont les autres fonctions/activités qu'ils exercent?

Éviter les sanctions liées à l'importation et à l'exportation

Le coût de la non-conformité peut être élevé. En matière d'importation et d'exportation, faites preuve de bon sens. Si une transaction vous semble anormale, arrêtez-vous et enquêtez. Les conséquences potentielles d'une erreur de procédure peuvent être extrêmement importantes.

Pénalités à l'importation

Les dispositions relatives aux pénalités pour les importations sont basées sur le fait que les douanes américaines ont subi une perte de revenus ou, alternativement, des pénalités peuvent également être appliquées même si les douanes américaines n'ont pas subi de perte de revenus. À partir de là, les sanctions sont ventilées en fonction de la négligence, de la négligence grave et de la fraude.

Par exemple, une organisation a mal classé un article. En raison de la classification erronée, elle a utilisé un taux de droit incorrect de 0 %. La classification correcte est assortie d'un taux de droit réel de 6 %. En fonction des faits, l'entreprise pourrait être accusée de négligence grave; la pénalité pourrait être de 2,5 à 4 fois le taux de droit de 6 %. S'il s'agit d'une infraction non rémunérée, l'organisation peut se voir facturer 25 à 40 % de la valeur des marchandises. Comme vous pouvez l'imaginer, les frais peuvent rapidement s'accumuler.

Pénalités à l'exportation

C'est un privilège et non un droit d'exporter à partir des États-Unis. Le non-respect des procédures d'exportation peut entraîner des dépenses importantes, la perte des privilèges d'exportation, voire une peine d'emprisonnement en cas de sanctions pénales.

Les violations de l'EAR sont passibles de sanctions civiles et pénales. Un exportateur peut se voir infliger des sanctions civiles allant jusqu'à 13 508 dollars par infraction. Si l'incident met en jeu la sécurité nationale, l'exportateur peut se voir infliger une amende de 353 534 dollars par infraction ou le double de la valeur de la transaction. Les sanctions civiles comprennent également le refus des privilèges d'exportation pour une période pouvant aller jusqu'à cinq ans, de même que l'interdiction d'exercer.

Des sanctions pénales sont également prévues pour les personnes qui violent sciemment l'EAR. L'exportateur qui enfreint sciemment l'EAR est passible d'une amende égale à cinq fois la valeur de l'envoi ou à 50 000 dollars, le montant le plus élevé étant retenu et/ou d'une peine d'emprisonnement pouvant aller jusqu'à cinq ans. Toute personne qui enfreint délibérément l'EAR est passible d'une amende équivalant à cinq fois la valeur de la cargaison ou à un million de dollars, le montant le plus élevé étant retenu et/ou d'une peine d'emprisonnement pouvant aller jusqu'à dix ans.

Outre les pénalités de contrôle imposées en vertu de l'EAR, il est plus que probable que vos informations électroniques sur les exportations (IEE) étaient également incorrectes, ce qui entraînera des pénalités en vertu du FTR. Comme les infractions à l'EAR, elles sont assorties de sanctions civiles et pénales.

Les sanctions civiles comprennent des amendes pour chaque jour où les IEE était censées être déposées, mais ne l'ont pas été ou l'ont été en retard. L'amende civile s'élève à 1 643 dollars par jour pour les infractions de dépôt tardif, sans dépasser 16 438 dollars. Des sanctions pénales sont prévues lorsqu'une personne omet sciemment de déposer une déclaration ou qu'elle dépose sciemment des informations fausses ou frauduleuses. Vous devrez alors payer 16 438 dollars par infraction et/ou cinq ans d'emprisonnement.

Si la peine de prison peut sembler la conséquence la plus grave, il faut savoir que la perte des privilèges d'exportation peut durer de trois à cinq ans, ce qui peut entraîner la faillite de l'entreprise. La peine de prison affecte certainement la vie d'un individu, mais la perte des privilèges d'exportation peut avoir des répercussions sur l'ensemble de l'entreprise.

En conclusion

Même vos meilleurs efforts pour rester en conformité avec les réglementations en matière d'importation et d'exportation peuvent échouer pour de nombreuses raisons. C'est pourquoi il est essentiel de revoir régulièrement vos processus commerciaux. Lorsque des erreurs sont identifiées, il convient d'y remédier et de s'efforcer de les éviter à l'avenir. Vous assurer que vous êtes en conformité avec la législation permet à votre organisation d'éviter les pénalités et l'exposition négative du public.

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Importation et exportation aux États-Unis : comprendre les bases