北美贸易和关税洞察

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本周的贸易与关税视角

2022年6月22日 | Alyson Brinkman 合规事务高级经理

  等待装载的集装箱的鸟瞰图 

海关可能不是唯一对你的货物感兴趣的人

进口商了解他们的货物必须通过美国海关和边境保护局(CBP)清关,以便CBP能够进行保障评估,防止不安全的进口,并收取关税和税款。 可能不明显的是,一个或多个额外的伙伴政府机构(PGAs)也可能对商品进行监管,以确保安全、合规和美国标准。

什么是伙伴政府机构(PGA)?

PGA是另一个政府机构,负责监管美国的货物进口和出口。 它与CBP合作,通常要求在海关入境时报告关键数据元素,以确保满足监管要求,以便进入商业领域。

许多商品需要执照、许可证和证书,在运输前必须从这些PGA获得。 否则,货物在进入美国时可能被扣留或拒绝。 由于商品可能有一个或多个PGA对其进行监管,进口商必须尽职尽责,验证这些要求,并在进口前酌情申请必要的执照和许可证。

谁是PGAs?

有20多个不同的PGA可能对特定的进口商品进行监管,但以下是进口商最常遇到的一些PGA。

食品和药物管理局(FDA)

你知道吗,含有氟化物的牙膏被美国食品和药物管理局认为既是化妆品又是药品? 美国食品和药物管理局对各种各样的产品进行监管,包括。

  • 用于消费的人类和动物食品,包括膳食补充剂,食品接触服务,以及食品和颜色添加剂。 美国食品和药物管理局不监管一些肉类、家禽和鸡蛋产品,因为这些产品由美国农业部监管。
  • 人用和兽用药物成分、处方药和非处方药。
  • 医疗设备,从隐形眼镜和绷带到手术和牙科器械以及心脏起搏器。
  • 辐射产品,如LED灯、激光指示器、X光机和微波炉。
  • 化妆品,包括洗发水、化妆品、睫毛膏和指甲油。
  • 烟草制品,包括香烟、电子烟、雪茄和其他烟草制品。
  • 疫苗、人体血液和血液筛查试验以及生物制品。

有些商品有可能属于两个不同的类别,必须同时遵守这两个类别,就像含氟牙膏一样。 氟化物的预期用途是预防龋齿,不含氟化物的牙膏被认为是一种化妆品。 然而,当一起进口时,它们必须满足FDA对这两个类别的要求。

进口商还必须注意他们如何宣传其产品的预期用途。 如果一种商品被推广用于治疗,它可能被认为是一种药物甚至是一种医疗设备。 这些商品的营销是美国食品和药物管理局如何确定商品的预期用途的重要一环。 那瓶保证一夜安眠的薰衣草精油符合美国食品和药物管理局对药物的定义,并要接受美国食品和药物管理局的批准和监管。

有关FDA的进口程序和受监管产品的其他信息,可在 FDA进口计划

美国农业部(USDA)

美国农业部监测农产品的进口和出口,以确保质量和安全,并监测进口到美国的货物,以确保货物没有可能在美国土地上入侵的害虫。 美国农业部还确定了进口糖和乳制品的年度关税率配额数量。

美国农业部有几个分支部门,专注于受监管商品的特定领域。

  • 农业营销服务 监测美国进口的特定水果、蔬菜和特种作物。 鳄梨、柚子、葡萄、洋葱和核桃等商品必须遵守特殊的数据输入和检验要求,以确保进口作物的质量。 USDA农业营销服务网站 ,提供受监控的特殊作物的完整清单和进口要求。
  • 动植物检疫局-核心网站 ,监管植物和植物产品、动物和动物产品、有机体和土壤的进出口。 其目的是保障美国的农业资源,防止动植物疾病的传播。 许多商品的进口或出口需要认证或许可。 更多信息可在 USDA APHIS进出口网站
  • 动植物检疫局-莱西法 ,要求产品含有植物材料的进口商申报与纳入货物的植物材料有关的具体信息。 莱西法》的目标是打击植物和植物产品的非法收获或交易。 进口商必须申报具体的植物名称、收获国和货物中植物材料的数量以及其他基本数据。 要了解更多关于《莱西法》和需要申报的商品的信息,请访问 USDA APHIS莱西法网站
  • 食品安全与检验局 ,负责监测和监管进口和出口的肉类、家禽和蛋类产品。 USDA FSIS的网页 ,提供了进口和出口这些商品的进一步细节。

环境保护局(EPA)

环保局对商品进行监管,以保护人类健康和环境。 它对某些化学物质、臭氧消耗物质、车辆和发动机排放物、杀虫剂和装置进行监管,详情请见 环保局进出口网站

  • 农药和装置: 农药、杀虫剂、杀真菌剂、除草剂及其装置,由环保局监管和监测。 这些商品需要有特殊的标签要求和进口的预先通知(抵达通知书EPA表格3540-1),所有的杀虫剂和设备必须在EPA注册的机构生产。 更多信息可在 EPA进口和出口农药和设备
  • 车辆和发动机: 环保局对机动车以及道路和非道路发动机进行监管,以确保它们符合环保局的排放标准和要求。 这包括休闲车、越野车、雪地车,以及发电机、割草机和水车。 进口程序和认证要求可在 EPA进口车辆和发动机
  • 有毒物质控制法(TSCA): TSCA要求对某些化学物质和混合物进行报告、记录和测试。 除了化学品和化学混合物,TSCA还对复合木制品中的甲醛排放标准进行监管。 更多信息可在 EPA TSCA进口和出口要求

渔业和野生动物管理局(FWS)

鳄鱼皮腰带、活海螵蛸、珍珠母扣和松鼠毛画笔有什么共同之处? 所有这些都是由FWS监管的。

FWS监管的范围远远超过狩猎动物和鱼类,用野生动物制造的商品也受到监管。 其他几个行业,包括纺织品和服装、家居装饰和其他商品以及珠宝,都必须确保如果他们有野生动物制成的产品,这些产品也可能需要遵守FWS的规定。

进口商和出口商必须获得FWS许可,并在入境时提交FWS 3-177表。 同样重要的是要注意,受FWS监管的货物只能通过指定的FWS入境口岸通关。 更多信息可在FWS商业野生动物运输 页面找到。

消费者产品安全委员会(CPSC)

CPSC是最新开始使用自动商业环境(ACE)功能的PGA之一,用于监测进口消费品和防止不符合要求的危险货物进入美国。 与CBP合作,CPSC监管广泛的商品,包括但不限于。

  • 睡衣
  • 儿童产品--玩具、婴儿车、服装、婴儿床、安抚奶嘴,等等。
  • 干墙
  • 床垫
  • 艺术套装
  • 全地形车和其他越野车
  • 地毯
  • 烟花

CPSC进口网站为进口商提供了广泛的资源 ,以确定其进口商品在进口前是否有特定的标准和强制性测试和认证要求。

国家公路交通安全管理局(NHTSA)

NHTSA对车辆、发动机和其他部件以及设备的进口进行监管,以确保进口商品符合美国的安全标准。 这包括轮胎、头灯、安全带和儿童汽车座椅。 NHTSA还监督临时进口的车辆以及不符合要求的车辆进口到美国。 更多信息可在 NHTSA进口车辆

你怎么知道你的货物是否受到一个或多个PGA的监管?

嫁接睫毛作为一种化妆品受到美国食品和药物管理局的监管,但如果它们是由水貂的毛发制成的,也适用于FWS法规。 那么,进口商如何知道什么是受监管的,由谁监管?

进口商必须敏锐地意识到产品的规格,产品中有哪些投入,预期用途,以及如何销售,以确保他们能够提供最好的信息,以确定需要哪些PGA。

许多商品受到明确的监管,总是需要与任何许可证或执照一起报告。 此外,进口商可以利用PGA本身提供的不同工具和资源来确定在进口前是否需要许可证、执照或其他要求。

进口商还需要向他们的报关行提供必要的信息,以便在PGA要求的时间范围内完成数据输入。 一些PGA要求提前通知进口,而另一些则只要求在入关时通知。 了解这一过程以及事先需要哪些信息,对于防止审批过程中的延误,甚至由于不遵守规定而采取执法行动至关重要。

下一步

进口商应与他们的报关行合作,参与特定的PGA咨询服务,或参加行业贸易团体,以协助确定他们的哪些商品可能受到监管。 与我们的贸易政策专家联系, ,以了解更多。


我们的信息是从多个来源汇编的,据我们所知,这些来源是准确和正确的。我们公司始终致力于提供准确的信息。 C.H. Robinson 对此处发布的信息不承担任何责任或义务。

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贸易和关税资源

获取有关可能影响您的业务的关税和贸易的最新消息。我们将最新变化的变量分解为简单,有效的摘要,可用于更好地了解瞬息万变且通常是复杂的贸易政策和执行环境。

USICA 资源

为对抗中国在科学、技术和先进制造领域日益增长的影响力,美国参议院于 2021 年 6 月通过《美国创新和竞争法案》(USICA)。

法案内容

法案的主要组成部分包括投资计算机芯片和 PPE 等“战略部门”的国内制造。

同时,还包括《2021 年贸易法》,这项法案将恢复第 301 条的几项特定排除条件。此外,根据 USICA,普惠制 (Generalized System of Preferences, GSP) 产品的进口商可以追溯退还某些已支付关税,并且在 2027 年 1 月 1 日 GSP 再次到期之前不再需要支付 GSP 进口的关税。

此外,USICA 将把杂项关税法案 (MTB) 延长至 2023 年 12 月 31 日 — 适用于法案颁布前 4 个月进口的商品 — 针对某些美国进口商品暂时降低关税或暂停征收关税。

判断贵公司可能会受到的潜在影响

善用我们的美国关税搜索工具,了解 USICA立法通过后 * 可能的关税退税机会。立即按照美国统一关税表 (Harmonized Tariff Schedule, HTS) 搜索,估算可追溯的关税退税金额。

美国竞争法资源

美国众议院于 2022 年 2 月通过了《美国竞争法案》(America COMPETES Act),以回应参议院通过的 USICA。

法案内容

根据《美国竞争法案》,GSP 产品适用的时间范围将缩短至 2024 年 1 月 1 日。MTB 计划将延续到 2023 年 12 月 31 日,与 USICA 计划的期限大致相同。

该法案中仅有的一项条款是《进口安全与公平法案》,该法案涉及最低价值装运,并将禁止某些商品使用最低价值装运,例如来自非市场经济体且列于美国贸易代表 (USTR) 观察名单上的商品。目前美国的最低价值是 800 美元,这意味着人们可以进口价值 800 美元或更低的货物,而无需支付关税、税款或其他费用。

值得注意的是,《美国竞争法案》并未包含有关对华 301 关税的条款。

*USICA 和《美国竞争法案》目前只是法案,尚未立法。该法案的某些方面可能发生变更,也可能进行修正。本文提供的信息不保证任何退还,读者不应过分依赖。判断结果时,请务必详加审视并彻底分析。

美国关税搜索工具

301 条款:不公平贸易行为

它是什么?

1974年《贸易法》第301条-允许美国贸易代表(USTR)在确定美国贸易伙伴违反贸易协议承诺或采取歧视性或不合理的做法加重或限制贸易负担时,中止贸易协议减让或施加进口限制美国商业。

背景报告国会研究处– 1974年贸易法第301条– 2020年8月

更新:2022 年 3 月 23 日

恢复 301 条款涵盖的部分商品的关税豁免 — 美国贸易代表办公室 (USTR) 宣布将恢复之前已过期(和延长)的某些产品的关税豁免。在 2021 年 10 月宣布的最初 549 项符合条件的产品中,美国贸易代表办公室恢复了 352 项产品的关税豁免,适用于在 2021 年 10 月 12 日至 2022 年 12 月 31 日之间进口的商品。

这对您的业务意味着什么 — 使用我们的美国关税搜索工具发现潜在的关税退税。立即通过协调关税表 (HTS) 搜索并查看“USTR 关税豁免延长潜在产品”部分中的语言,以确定您是否有资格获得追溯性关税返还和继续参与的资格,直至 2022 年 12 月 31 日。

更新:2021 年 10 月 4 日

恢复有针对性的潜在免税条款 — 继 2021 年 10 月 4 日美国贸易代表办公室 (USTR) 公告之后,USTR 启动了一项有针对性的关税免税流程。该机构就是否恢复先前延期的免税征求公众意见。在 2200 多项批准的免税条款中,有 549 项延期,大多数是此前在 2020 年 12 月 31 日到期。USTR 将根据具体情况评估每一项免税措施是否有可能恢复。如果批准,USTR 将恢复免税,追溯至 2021 年 10 月 12 日,并在联邦公报中公布。

 

232 条款:国家安全问题

它是什么?

1962年《贸易扩展法》第232条-如果商务部发现某些产品的进口量或威胁到美国的国家安全,则允许总统调整进口。

背景报告-国会研究服务中心-第232部分调查:国会的概述和问题-2020年8月

 

201 条款:原因/对国内行业的威胁

它是什么?

1974年《贸易法》第201条-允许总统在美国国际贸易委员会(ITC)认为进口激增是对美国工业造成严重损害或严重伤害威胁的情况下,施加临时关税和其他贸易措施。

背景报告国会研究处– 1974年贸易法第201节– 2018年8月

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PARS 跟踪器/快速查找服务

抵达前审查系统 (PARS) Tracker 可让卡车和零担承运人将货物从美国运送到加拿大搜索 PARS 编号——这是一种确认 CH Robinson 已提交加拿大边境服务部放行货物条目的方法Agency (CBSA) 并且该条目已被 CBSA 接受。 CBSA 接受入境后,承运人可以前往边境进行最终处理并进入加拿大。
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PAPS 追踪器

Pre-Arrival Processing System (PAPS) Tracker 让卡车和零担承运人将货物从加拿大运送到美国搜索 PAPS 编号——一种确认 CH Robinson 已提交美国海关和边境放行货物条目的方法保护 (CBP) 并且该条目已被 CBP 接受。一旦 CBP 接受入境,承运人就可以前往边境进行最终处理并进入美国。
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十一月 17, 2020 | 10:47 上午 EST

贸易和关税常见问题解答

Q: 依据 321 条款最低免税申报门槛(800 美元以下)报关的产品是否需要缴纳 301 条款规定的关税?

现在还不需要。依据 321 条款正确报关的商品无需缴纳 301 条款规定的关税。请注意,如果货物包含需缴纳 AD/CVD 的商品,则需要正式报关。需缴纳 AD/CVD 的商品不符合 321 条款的规定。

需要注意:美国海关与边境保护局 (CBP) 于 2020 年 9 月上旬向管理和预算办公室提交了一项提案,该提案将针对需缴纳 301 条款关税的商品取消 800 美元的最低免税申报门槛。此外,2022 年 1 月推出的《进口安全和公平法》旨在解决 321 条款的货运活动。这项立法中提出的重大修改如下:

请记住,321 条款即《美国法典》第 19 编第 1321 条,是描述最低申报门槛的法规。最低申报门槛允许进口商品时免除关税以及针对进口或由于进口而征收的任何税款,但一人一天之内进口免征关税的物品在其装运国家/地区的合理零售总额不应超过 800 美元。最低起付额度以前是 200 美元,但随着《贸易便利化和贸易执行法》(TFTEA) 的通过而有所提高。

Q: 我是否还能申请 301 条款(中国)关税排除?

提交新关税豁免申请的时间窗口现已关闭。尽管 USTR 在前两项行动中平均批准了 35% 的申请,而在第三和第四项行动中的批准率分别为 5% 和 7%。3请务必咨询可信赖的贸易顾问,了解是否有开始新的征求意见期

请注意,USTR 已完成对清单 1、2、3 和 4 中授予豁免恢复的 549 项特定产品关税豁免的潜在延长评估。因此,2022 年 3 月 23 日,在 549 项特定产品中,USTR 恢复了 352 项中国输美产品的“301 条款”关税豁免,这些产品此前获得的豁免已经过期,详情请参加随附的《联邦公报》。关税豁免恢复有效期为 2021 年 10 月 12 日至 2022 年 12 月 31 日。

Q: 如果我之前支付了 301 条款(中国)关税,但后来美国贸易代表 (USTR) 又开具了排除文件,我是否能收回税款?

可以。您有机会收回先前报关活动所缴纳的关税。您的报关行、贸易律师或贸易顾问可通过后期更正 (PSC) 或复议来提交退款请求,只要报关未超过清算日期加上 180 天的期限(从原始报关之日起大约 480 天))。请记住,您的公司可以不是最初提出免税申请的申请方。只要您的产品符合 USTR 授予的排除规定,即符合资格。

Q: 用于支持对抗 COVID-19 疫情的产品是否需要缴纳 301 条款(中国)的附加关税?

美国贸易代表办公室 (USTR) 于 2020 年 3 月 20 日宣布,在 COVID-19 爆发之前,该机构一直在与美国卫生与公共服务部合作,“以确保重要药品和其他基本医疗产品不受 301 条款附加关税的约束。”因此,美国未对某些关键产品(例如呼吸机、氧气面罩和雾化器)征收关税。

此后,USTR 审查了对医疗产品的关税豁免申请,免除了基本医疗用品(包括手套、肥皂、口罩、手术单和医院服)的关税。自 2020 年 3 月起,USTR 在几轮关税豁免中免除了对某些医疗产品所加征的“301 条款”关税。3

Q: 在适用 301 条款的保税报关中,保税运输应在何时计算关税?

报关以供消费或从仓库取出以供消费的货物应在临时关税生效当日或之后缴纳关税。对于由保税运输报关所涵盖、原产国为中国且具有 FRN 附件 A 所涵盖的美国统一关税表 (HTS) 分类的报关,应根据 19 CFR 141.69 (b) 的以下规定,按照保税运输报关在原进口港受理时的有效税率征收:

不受数量或关税税率配额限制且由在原进口港进行的保税运输报关所涵盖的商品,如果在收货人或其代理人在此运输报关中指定的港口消费报关,同时未由港务局长根据《1930 年关税法》修正案 490 条款(《美国法典》第 19 编第 1490 条)的一般命令扣留,则应按照原进口港受理保税运输报关时的有效税率征收。

Q: 美国政府从各种贸易救济措施中征收的税款有多少?

美国 CBP 评估并征收对美国进口产品的关税,包括由于总统的关税措施而征收的额外关税。截至 2022 年 4 月 27 日,CBP 已报告以下关税评估

Q: 香港产品是否需要缴纳针对中国的 301 条款额外关税?

不能。第301条规定的附加关税仅适用于中华人民共和国产品(ISO国家/地区代码CN)。合法属于香港(HK)或澳门(MO)产品的进口货物无需缴纳301条附加关税。请注意,第301条规定的关税是基于原产国而不是出口国。 2个

Q: 政府可以实施哪些类型的进口限制?

关税–进口商支付的外国货物进口税。从价关税是按进口价值的百分比评估的(例如,对进口卡车的价值征收25%的税)。特定关税是根据进口数量以固定税率评估的(例如,每公斤进口杏仁7.7%),并且最常见于农产品进口。

配额–基于进口货物的数量或价值对允许的进口总量的限制。有限数量的美国进口品(大部分为农产品)已获得配额,部分原因是由于过去取消或禁止它们的贸易协定。

关税税率配额(TRQ)– TRQ涉及两级关税方案,其中关税税率根据进口水平而变化。低于进口的特定价值或数量,则适用较低的关税率。一旦达到此阈值,所有其他进口商品将面临更高的关税税率,有时甚至是高额关税。

Q: 问:美国海关与边境保护局 (CBP) 在退还先前已缴纳的关税时是否支付利息?

是的!CBP 会从存入原始款项之日起支付利息。当前利率每季度发布在《联邦公报》上。查看最新的《联邦公报》,了解最新价格。

Q: 如何确定我的产品是否需要缴纳 301 条款规定的关税?

USTR 网站上输入产品的统一关税表 (HTS) 分类。此外,您可以参考我们的美国关税搜索工具,以快速搜索 301 条款关税清单,还可以确定是否存在任何关税豁免机会。与您在 C.H. Robinson 的 Trusted Advisor® 专家交流,了解更多相关资讯。

Q: 如果我将货物运送到加拿大或墨西哥等其他国家,在当地包装后进入美国贸易,是否仍适用 301 条款(中国)规定的关税?

是的。大多数情况下,包装、清洁和分拣等基本更改/流程不会改变要申报的原产国。原产国仍是中国,因此,301 条款规定的关税仍将适用。

Q: 301 条款规定的关税是否有资格享受退税?

CSMS消息18-000419中所述,第301节的关税适用于关税减免。缺点是退还某些关税,内部所得税和商品进口时收取的某些费用。只有在美国海关和边境保护局监督下出口或销毁商品时,才允许此类退款。

Q: 美国的贸易伙伴是否已采取或提议采取报复性贸易措施?

是的。一些受到美国额外进口限制的美国贸易伙伴已针对美国的三项行动采取或宣布了拟议的报复措施。国际贸易管理局发表了一篇关于美国贸易伙伴实施报复性关税的文章。

Q: 什么是关税?

关税或关税是对外国商品进口征收的税,由进口商支付给美国政府,并由美国海关和边境保护局(CBP)征收。当前美国的关税税率可在美国国际贸易委员会(ITC)维护的协调关税表(HTS)中找到。美国宪法授予国会管理对外贸易并因此征收关税的唯一权力,但国会通过各种贸易法将总统的权力下放给总统,以在某些情况下修改关税和其他贸易限制。 1个

参考

  1. 美国国会研究服务处 - 特朗普政府的关税行动(201、232 和 301 条款):常见问题
  2. 第 301 条贸易救济常见问题
  3. 国会研究服务部 - 301 条款:美国从中国进口商品的关税豁免

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Resources

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National Tiles 利用现场资源提高供应链效率 | C.H. Robinson

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支持 Lightweight Containers, Inc. 不断增长的产品线 | C.H. Robinson

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更新海关审计流程 (Armstrong)

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