北美贸易和关税洞察
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精选案例
2023 年 3 月 16 日 | 杰西卡·沃尔特林 合规经理
为了帮助您为即将发生的事情做好充分的准备，以下是我们本月关注的海关和贸易发展概况：
美国海关和边境保护局 (CBP) 在宣布对俄罗斯铝及其衍生品征收 200% 的关税（2023 年 3 月 10 日生效）以及对在俄罗斯熔炼或铸造的含任何数量的初级铝的进口征收 200% 的关税（2023 年 4 月 20 日生效）之后，发布了 CSMS #55438432 第 232 条铝冶炼和铸造要求的最新指导 方针。
从 2023 年 4 月 10 日起，进口商将被要求提供以下有关从所有国家进口铝的详细信息。
- 冶炼的主要国家
- 冶炼的次要国家
- 演员之国
- 对外贸易区
该国通过电解霍尔-赫鲁特工艺从氧化铝（氧化铝）中生产出最大量的新铝金属。
在这个国家，新铝金属产量第二大的国家是通过电解霍尔-赫鲁特工艺从氧化铝（氧化铝）中生产的。
如果俄罗斯不是所报告的冶炼的主要国家，并且用于制造该产品的任何初级铝都是在俄罗斯冶炼的，则必须将俄罗斯报告为冶炼的次要国家。
如果产品仅含有二级铝而不含初级铝，则申报人应报告冶炼的主要和次要国家为 “不适用”。 二次铝是通过重熔过程由回收的铝废料制成的铝金属。
铝最后一次通过加热液化并铸成固态的国家。 最终固态可以采取半成品或铝成品的形式。
美国产品不受冶炼和铸造报告要求的约束。 在另行通知之前，应将冶炼国报告为 “不适用”，铸造国应报告为美国。
熔炼和铸造报告要求也适用于在凌晨 12:01 当天或之后从对外贸易区（FTZ）撤回消费的产品。 美国东部夏令时间 2023 年 4 月 10 日。
有关所涵盖的铝制品和铝制品衍生物产品清单，请访问 美国海关和边境保护局的贸易救济 页面或 联邦公报通知。
为了为2023年3月18日开始的《 维吾尔强迫劳动预防法》 （UFLPA）地区警报增强措施做准备，美国海关和边境保护局发布了该行业的 常见问题解答 文件。
如果原籍国是中国，则增强功能要求以中国为基地的各方提供邮政编码。 如果商品是纺织品或受合作伙伴政府机构 (PGA) 的约束，要求申报商品的实际制造商，则需要提供制造商名称、地址和有效的邮政编码。 如果商品不需要申报实际制造商，则应申报发票方的名称、地址和有效邮政编码。
如果中国邮政编码无效或未提供邮政编码，则将向申报人发送错误消息。 提供新疆维吾尔自治区 (XUAR) 邮政编码时，将向申报人发送警告消息。 美国海关和边境保护局建议他们不会公布受影响的邮政编码清单。 已提供 UFLPA实体清单 ，进口商应作为尽职调查的一部分进行审查。 欲了解更多信息和资源，请参阅我们今年早些时候发布的 客户咨询 。
2023 年 3 月 4 日，美国海关和边境保护局部署了 ACE 门户现代化的最新更新，使账户所有者能够向拥有只读账户访问权限的用户隐藏员工社会保险号 (SSN) 和组织税号。 有关如何屏蔽与此 快速参考卡链接的 ACE 安全数据门户 (ACE Portal) CBP 中的个人身份信息 (PII) 的说明。 有关现代化策略的更多详细信息可以在 ACE Portal 现代化页面上找到。
下一次海关经纪人执照考试（CBLE）将于2023年4月26日举行。 报名现已开放，2023 年 3 月 21 日将为有限数量的远程监考考试报名者举办网络研讨会，先到先得。 CBLE 也将亲自上线。 有关 CBLE 的详细信息、推荐的参考材料和注册详情， 请访问 CBLE 网站。
CSMS# 55418078 于 2023 年 3 月 9 日发布，通知 四月份国家大宗商品专业司 (NCSD) 网络研讨会的注册已开放。 计划于2023年举办35场针对特定大宗商品的教育网络研讨会，美国海关和边境保护局将通过 货运系统消息服务 （CSMS）宣布每月开放注册。 每次注册的链接都可以在美国海关和 边境保护局的贸易外联网络研讨会网站上找到。
四月的网络研讨会包括：
- 2023 年 4 月 4 日：标题 2711 石油气和其他气态碳氢化合物
- 2023 年 4 月 11 日：回归基础：什么是男士 T 恤？ 还有什么不是男士 T 恤？
美国海关和边境保护局正在接受新申请人参加定于2025年8月持续的第321节数据试点。 该试点于2019年8月启动，目标是从电子商务供应链合作伙伴那里收集预先数据，以测试风险优势。 该试点减少了美国海关和边境保护局对试点参与者的扣留，使海关和边境保护局的风险评估变得更快、更准确。 有关参与第321节数据试点的详细信息，请访问2023年2月16日发布的 第321节数据试点联邦公报公告 或与您的C.H. Robinson代表讨论。
面对不断变化的海关和贸易环境，您需要了解最新资讯，做好万全准备：订阅我们的客户通知并与我们的贸易政策专家联系，以了解更多信息。
Review recent perspectives
- March 2 | Customs and Trade Policy Developments We’re Following This Month
- February 16 | Transporting goods inside Mexico. Are you complying with Complemento Carta Porte?
- February 2 | Canada to U.S. Shipments: Your Guide to Reducing Import Costs
- January 19 | Importing into the United States from Canada? Here’s What You Need to Know
贸易资讯
注册以听取美国海关和边境保护局（CBP）高级官员 关于该机构优先事项的意见，例如海关贸易反恐伙伴关系（CTPAT）、《维吾尔强迫劳动预防法》（UFLPA）等。 峰会将于 2023 年 4 月 17 日至 19 日在波士顿举行。
贸易办公室国家大宗商品专家司（NCSD）于2023年2月16日发布了 2023年NCSD网络研讨会时间表 。 在Tr ade Outreach网络研讨会网站上注册这些网络研讨会或观看之前的NCSD网络研讨会。
2023年1月，美国海关和边境保护局锁定了价值超过6900万美元的282批货物，查获了1514批含有价值超过1.86亿美元的假冒货物，并完成了27次审计，发现了申报不当的商品所欠的770万美元关税和费用。
我们整合来自多个来源的信息，据我们所知，这些信息全部准确无误。提供准确的信息一直是我们公司的宗旨。对于此文中发布的信息，C.H. Robinson 不承担任何责任。
我们的信息是从多个来源汇编的，据我们所知，这些来源是准确和正确的。我们公司始终致力于提供准确的信息。 C.H. Robinson 对此处发布的信息不承担任何责任或义务。
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工具和资源
PARS 跟踪器/快速查找服务
通过使用抵达前审查系统 (PARS) 追踪工具，将货物从美国运送到加拿大的整车和零担承运人可搜索 PARS 编号 — 可利用此方法确认 C.H. Robinson 已提交加拿大边境服务部 (CBSA) 放行货物条目且已被 CBSA 受理。CBSA 同意入境后，承运人可以前往边境进行最终处理并进入加拿大。
PAPS 追踪工具
通过使用抵达前处理系统 (PAPS) 追踪工具，将货物从加拿大运送到美国的整车和零担承运人可搜索 PAPS 编号 — 可利用此方法确认 C.H. Robinson 已提交美国海关和边境保护局 (CBP) 放行货物条目且已被 CBP 受理。一旦 CBP 同意入境，承运人就可以前往边境进行最终处理并进入美国。
客户通知
减轻关税风险，抵消关税，让您高枕无忧。
| 日期 | 职务 |
|---|---|
| 2023.03.24 | Updated Guidance Effective April 10th Aluminum Smelt and Cast |
| 2023.03.14 | EPA Issues Compliance Advisory – UFLPA Region Alert FAQs |
| 2023.03.07 | CBP Updates Forced Labor Resources and Trade Summit |
| 2023.03.07 | UFLPA Region Alert Effective March 18 |
常见问题
一般问题
Q: 什么是关税？
关税或关税是对外国商品进口征收的税，由进口商支付给美国政府，并由美国海关和边境保护局（CBP）征收。当前美国的关税税率可在美国国际贸易委员会（ITC）维护的协调关税表（HTS）中找到。美国宪法授予国会管理对外贸易并因此征收关税的唯一权力，但国会通过各种贸易法将总统的权力下放给总统，以在某些情况下修改关税和其他贸易限制。 1个
Q: 政府可以实施哪些类型的进口限制？
关税–进口商支付的外国货物进口税。从价关税是按进口价值的百分比评估的（例如，对进口卡车的价值征收25％的税）。特定关税是根据进口数量以固定税率评估的（例如，每公斤进口杏仁7.7％），并且最常见于农产品进口。
配额–基于进口货物的数量或价值对允许的进口总量的限制。有限数量的美国进口品（大部分为农产品）已获得配额，部分原因是由于过去取消或禁止它们的贸易协定。
关税税率配额（TRQ）– TRQ涉及两级关税方案，其中关税税率根据进口水平而变化。低于进口的特定价值或数量，则适用较低的关税率。一旦达到此阈值，所有其他进口商品将面临更高的关税税率，有时甚至是高额关税。
Q: 问：美国海关与边境保护局 (CBP) 在退还先前已缴纳的关税时是否支付利息？
是的！CBP 会从存入原始款项之日起支付利息。当前利率每季度发布在《联邦公报》上。查看最新的《联邦公报》，了解最新价格。
Q: 美国政府从各种贸易救济措施中征收的税款有多少？
美国 CBP 评估并征收对美国进口产品的关税，包括由于总统的关税措施而征收的额外关税。截至 2022 年 4 月 27 日，CBP 已报告以下关税评估。
Q: 美国的贸易伙伴是否已采取或提议采取报复性贸易措施？
是的。一些受到美国额外进口限制的美国贸易伙伴已针对美国的三项行动采取或宣布了拟议的报复措施。国际贸易管理局发表了一篇关于美国贸易伙伴实施报复性关税的文章。
301 条款：不公平贸易行为
Q: 何谓 301 条款？
1974 年《贸易法》第 301 条允许美国贸易代表办公室 (USTR) 在确定美国贸易伙伴违反贸易协定承诺或采取歧视性或不合理的做法，给美国商业造成负担或限制时，暂停贸易协定减让或实施进口限制。
背景报告：国会研究处 – 1974 年《贸易法》第 301 条
Q: 2022 年 12 月对 301 条款的哪些方面进行了更新？
延长对部分已恢复商品的 301 条款关税豁免。美国贸易代表办公室 (USTR) 宣布将延长对 352 项已恢复商品的关税豁免，这项新规定适用于 2021 年 10 月 12 日之后进口的商品。原定于 2022 年 12 月 31 日到期的关税豁免现将延长至 2023 年 9 月 30 日。此次延期适用于美国东部标准时间 2023 年 1 月 1 日当天凌晨 12:01 或之后，以及东部夏令时间 2023 年 9 月 30 日晚上 11:59 之前入境供消费之用或从仓库提取供消费之用的商品。
这对您的业务意味着什么：使用我们的美国关税搜索工具发现潜在的关税退税机会。立即通过统一关税表 (HTS) 搜索并查看“USTR 关税豁免延长潜在产品”部分中的语言，以确定您是否有资格获得追溯性关税返还和继续参与的资格，直至 2023 年 9 月 30 日。
Q: 2022 年 9 月对 301 条款的哪些方面进行了更新？
针对 301 条款所有批次的法定审查已经启动。美国贸易代表办公室 (USTR) 宣布将在 301 条款中国关税行动实施四周年之前对 301 条款的所有有效批次启动法定审查。因此，国内行业代表受邀使用 USTR 的评论门户网站提交延续申请。
由于在征求意见期内收到了继续关税行动的请求，2022 年 9 月，USTR 宣布将继续实施关税行动并对其进行审查。USTR 向贸易界公开征求意见，“以考虑这些行动在实现调查目标方面的有效性、可以采取的其他行动，以及这些行动对包括消费者在内的美国经济的影响。”
Q: 依据 321 条款最低免税申报门槛（800 美元以下）报关的产品是否需要缴纳 301 条款规定的关税？
现在还不需要。依据 321 条款正确报关的商品无需缴纳 301 条款规定的关税。请注意，如果货物包含需缴纳 AD/CVD 的商品，则需要正式报关。需缴纳 AD/CVD 的商品不符合 321 条款的规定。
需要注意：美国海关与边境保护局 (CBP) 于 2020 年 9 月上旬向管理和预算办公室提交了一项提案，该提案将针对需缴纳 301 条款关税的商品取消 800 美元的最低免税申报门槛。此外，2022 年 1 月推出的《进口安全和公平法》旨在解决 321 条款的货运活动。这项立法中提出的重大修改如下：
- 推翻国会将门槛从之前的 200 美元提高到 800 美元的决定
- 禁止来自非市场经济国家和美国贸易代表 (USTR) 观察名单上的国家的商品使用微量福利
- 禁止受到执法行动（例如，301 条款关税措施）约束的商品使用该程序
请记住，321 条款即《美国法典》第 19 编第 1321 条，是描述最低申报门槛的法规。最低申报门槛允许进口商品时免除关税以及针对进口或由于进口而征收的任何税款，但一人一天之内进口免征关税的物品在其装运国家/地区的合理零售总额不应超过 800 美元。最低起付额度以前是 200 美元，但随着《贸易便利化和贸易执行法》(TFTEA) 的通过而有所提高。
301 条款
Q: 我是否还能申请 301 条款（中国）关税排除？
提交新关税豁免申请的时间窗口现已关闭。尽管 USTR 在前两项行动中平均批准了 35% 的申请，而在第三和第四项行动中的批准率分别为 5％ 和 7％。3请务必咨询可信赖的贸易顾问，了解是否有开始新的征求意见期。
请注意，USTR 已完成对清单 1、2、3 和 4 中授予豁免恢复的 549 项特定产品关税豁免的潜在延长评估。因此，2022 年 3 月 23 日，在 549 项特定产品中，USTR 恢复了 352 项中国输美国产品的“301 条款”关税豁免，这些产品此前获得的豁免已经过期，详情请参阅随附的《联邦公报》通知。关税豁免适用期可追溯至 2021 年 10 月 12 日。原定于 2022 年 12 月 31 日到期的关税豁免现将延长至 2023 年 9 月 30 日。
Q: 301 条款规定的关税是否有资格享受退税？
如CSMS消息18-000419中所述，第301节的关税适用于关税减免。缺点是退还某些关税，内部所得税和商品进口时收取的某些费用。只有在美国海关和边境保护局监督下出口或销毁商品时，才允许此类退款。
Q: 如果我之前支付了 301 条款（中国）关税，但后来美国贸易代表 (USTR) 又开具了排除文件，我是否能收回税款？
可以。您有机会收回先前报关活动所缴纳的关税。您的报关行、贸易律师或贸易顾问可通过后期更正 (PSC) 或复议来提交退款请求，只要报关未超过清算日期加上 180 天的期限（从原始报关之日起大约 480 天））。请记住，您的公司可以不是最初提出免税申请的申请方。只要您的产品符合 USTR 授予的排除规定，即符合资格。
Q: 用于支持对抗 COVID-19 疫情的产品是否需要缴纳 301 条款（中国）的附加关税？
美国贸易代表办公室 (USTR) 于 2020 年 3 月 20 日宣布，在 COVID-19 爆发之前，该机构一直在与美国卫生与公共服务部合作，“以确保重要药品和其他基本医疗产品不受 301 条款附加关税的约束。”因此，美国未对某些关键产品（例如呼吸机、氧气面罩和雾化器）征收关税。
此后，USTR 审查了对医疗产品的关税豁免申请，免除了基本医疗用品（包括手套、肥皂、口罩、手术单和医院服）的关税。自 2020 年 3 月起，USTR 在几轮关税豁免中免除了对某些医疗产品所加征的“301 条款”关税。3
Q: 在适用 301 条款的保税报关中，保税运输应在何时计算关税？
报关以供消费或从仓库取出以供消费的货物应在临时关税生效当日或之后缴纳关税。对于由保税运输报关所涵盖、原产国为中国且具有 FRN 附件 A 所涵盖的美国统一关税表 (HTS) 分类的报关，应根据 19 CFR 141.69 (b) 的以下规定，按照保税运输报关在原进口港受理时的有效税率征收：
不受数量或关税税率配额限制且由在原进口港进行的保税运输报关所涵盖的商品，如果在收货人或其代理人在此运输报关中指定的港口消费报关，同时未由港务局长根据《1930 年关税法》修正案 490 条款（《美国法典》第 19 编第 1490 条）的一般命令扣留，则应按照原进口港受理保税运输报关时的有效税率征收。
Q: 香港产品是否需要缴纳针对中国的 301 条款额外关税？
不能。第301条规定的附加关税仅适用于中华人民共和国产品（ISO国家/地区代码CN）。合法属于香港（HK）或澳门（MO）产品的进口货物无需缴纳301条附加关税。请注意，第301条规定的关税是基于原产国而不是出口国。 2个
Q: 如果我将货物运送到加拿大或墨西哥等其他国家，在当地包装后进入美国贸易，是否仍适用 301 条款（中国）规定的关税？
是的。大多数情况下，包装、清洁和分拣等基本更改/流程不会改变要申报的原产国。原产国仍是中国，因此，301 条款规定的关税仍将适用。
232 条款：国家安全问题
Q: 何谓 232 条款？
1962 年《贸易扩展法》第 232 条规定，如果商务部发现某些产品的进口量或情况威胁到美国的国家安全，则允许总统调整进口政策。
201 条款：原因/对国内行业的威胁
Q: 何谓 201 条款？
1974 年《贸易法》第 201 条允许总统在美国国际贸易委员会 (ITC) 认为进口激增对美国工业造成严重损害或严重伤害威胁的情况下，施加临时关税和其他贸易措施。
参考
- 美国国会研究服务处 - 特朗普政府的关税行动（201、232 和 301 条款）：常见问题
- 第 301 条贸易救济常见问题
- 国会研究服务部 - 301 条款：美国从中国进口商品的关税豁免
本文讨论的所有内容和材料仅供参考，并不构成法律建议。您应该始终独立检查相关的联邦法规（CFR），如有需要，请在存在任何疑问或疑问的情况下，与适用的联邦机构（例如CBP，USTR）和/或外部顾问进行协商。此站点上的信息是CH Robinson的财产。未经CH Robinson许可和批准，不得进行任何传输或使用。