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本周的贸易与关税视角

2022年9月21日 | 卡洛斯-班达 客户管理经理

集装箱船被引导出海的鸟瞰图 
南部边境的最新情况--贸易和运输便利化的最新情况

我们南部邻国最近的事态发展值得我们仔细审查。 从美国和加拿大与墨西哥启动的争端解决,到旨在简化美国和墨西哥边境的进出口交易的新计划的引入--继续阅读以了解这些变化对你的供应链可能产生的影响,并确定你现在应该考虑的步骤,以减少风险和最大限度地节省成本的机会。

收听本周的贸易与关税观点(以英语录制):


根据《美国-墨西哥-加拿大协定》启动的争端解决机制

美国和加拿大已经根据《美国-墨西哥-加拿大协定》(USMCA)与墨西哥启动了争端解决磋商。 双方已经开始了根据贸易协定第31章(争端解决)可能是一个漫长的磋商和正式小组程序。

如果发现墨西哥违反了USMCA的条款,并且各方无法达成解决方案,美国和加拿大将被允许暂停对墨西哥的利益适用,这可能导致征收报复性关税。

这些磋商涉及墨西哥政府采取的影响美国和加拿大能源部门利益的措施,有利于墨西哥国有公用事业公司Comisión Federal de Electricidad(CFE)以及石油和天然气公司PEMEX。

墨西哥国会的能源改革。仔细观察

2013年,墨西哥国会通过了一项能源改革,允许外国投资进入几十年来一直受到严格管制的能源行业。 2018年,随着新总统的当选,墨西哥的政治格局发生了变化。

在新政府的过渡期间,现有政府和新任政府的代表共同参与了USMCA的最后几轮谈判。 新政府要求在第8章(承认墨西哥对碳氢化合物的所有权)中加入具体措辞,表明墨西哥保留改革其法律制度的权利,并保持对其碳氢化合物的所有权。 这一措辞现在是争议的中心。

自新政府上台以来,墨西哥一直在追求能源政策的改变。 2021年,墨西哥修订了《电力工业法》,以使CFE生产的电力优先于私人竞争对手的电力。 墨西哥还阻止公司经营可再生能源,并限制2013年立法所允许的电力和燃料的进口。 最近在2022年,政府要求国家天然气运营商Centro Nacional del Control del Gas(CENEGAS)证明天然气是专门来自PEMEX。

基于争端对美国和加拿大公司的潜在影响

这一争端可能对北美能源部门产生重要影响。 USMCA的程序规则允许小组考虑非政府实体在争端期间提交的书面意见。

鉴于加拿大和美国公司在此事中的经济利益,看看它们是否参与其中将是一件有趣的事情。 如果没有达成协议,美国和加拿大征收报复性关税,这些关税可以对从墨西哥出口的任何产品征收。 这可能对许多美国和加拿大的供应链和总落地成本产生影响。

目前,双方在2022年10月3日之前可以通过协商解决这一问题。 本周,美国国务卿约翰-布林肯会见了墨西哥总统安德烈斯-曼努埃尔-洛佩斯-奥布拉多,鉴于墨西哥总统第二天在其日常新闻发布会上发表的评论,这个话题很可能被列入议程。

简化南部边界的边境运输过境点

墨西哥当局于2022年8月1日推出了Aviso de Cruce(AVC)计划。 该计划旨在取代Documento de Operacion para Despacho Aduanero(DODA)和Proyecto de Integración Tecnológica Aduanera(PITA)方案。 该计划的目标是通过使用RFID标签将货物清单与运输车辆联系起来,简化美国和墨西哥边境的进出口交易。

然而,该计划的推广并不顺利。 所涉及的两个机构--税务局(SAT)和国家税务局(ANAM)--最初没有通过其系统共享完整的信息。 这在边境地区造成了重大问题,因为在负责税收的SAT系统中,交易没有被匹配。 在两个机构能够进一步协调以简化实施工作之前,该计划的实施已被搁置,直至进一步通知。

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301 条款:不公平贸易行为

它是什么?

1974年《贸易法》第301条-允许美国贸易代表(USTR)在确定美国贸易伙伴违反贸易协议承诺或采取歧视性或不合理的做法加重或限制贸易负担时,中止贸易协议减让或施加进口限制美国商业。

背景报告国会研究处– 1974年贸易法第301条– 2020年8月

更新:2022 年 5 月 3 日

针对 301 条款所有批次的法定审查已经启动 — 美国贸易代表办公室 (USTR) 宣布将在 301 条款中国关税行动实施四周年之前对 301 条款的所有有效批次启动法定审查。因此,国内行业代表受邀使用 USTR 的评论门户网站提交延续申请

在每个意见征询期结束后,USTR 会在后续通知中宣布是否收到受益于关税行动的国内行业代表提交的延续申请。如果 USTR 收到申请,将在进行正式审查时宣布延续相关的 301 条款关税行动。

如法规所述,审查应涵盖 301 条款关税行动“实现目标的有效性”。此外,该审查中的其他考虑因素还涉及“此类行动对包括消费者在内的美国经济的影响”。 

更新:2022 年 3 月 23 日

恢复 301 条款涵盖的部分商品的关税豁免 — 美国贸易代表办公室 (USTR) 宣布将恢复之前已过期(和延长)的某些产品的关税豁免。在 2021 年 10 月宣布的最初 549 项符合条件的产品中,美国贸易代表办公室恢复了 352 项产品的关税豁免,适用于在 2021 年 10 月 12 日至 2022 年 12 月 31 日之间进口的商品。

这对您的业务意味着什么 — 使用我们的美国关税搜索工具发现潜在的关税退税。立即通过协调关税表 (HTS) 搜索并查看“USTR 关税豁免延长潜在产品”部分中的语言,以确定您是否有资格获得追溯性关税返还和继续参与的资格,直至 2022 年 12 月 31 日。

更新:2021 年 10 月 4 日

恢复有针对性的潜在免税条款 — 继 2021 年 10 月 4 日美国贸易代表办公室 (USTR) 公告之后,USTR 启动了一项有针对性的关税免税流程。该机构就是否恢复先前延期的免税征求公众意见。在 2200 多项批准的免税条款中,有 549 项延期,大多数是此前在 2020 年 12 月 31 日到期。USTR 将根据具体情况评估每一项免税措施是否有可能恢复。如果批准,USTR 将恢复免税,追溯至 2021 年 10 月 12 日,并在联邦公报中公布。

 

232 条款:国家安全问题

它是什么?

1962年《贸易扩展法》第232条-如果商务部发现某些产品的进口量或威胁到美国的国家安全,则允许总统调整进口。

背景报告-国会研究服务中心-第232部分调查:国会的概述和问题-2020年8月

 

201 条款:原因/对国内行业的威胁

它是什么?

1974年《贸易法》第201条-允许总统在美国国际贸易委员会(ITC)认为进口激增是对美国工业造成严重损害或严重伤害威胁的情况下,施加临时关税和其他贸易措施。

背景报告国会研究处– 1974年贸易法第201节– 2018年8月

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PARS 跟踪器/快速查找服务

抵达前审查系统 (PARS) Tracker 可让卡车和零担承运人将货物从美国运送到加拿大搜索 PARS 编号——这是一种确认 CH Robinson 已提交加拿大边境服务部放行货物条目的方法Agency (CBSA) 并且该条目已被 CBSA 接受。 CBSA 接受入境后,承运人可以前往边境进行最终处理并进入加拿大。
搜索 PARS 编号


PAPS 追踪器

Pre-Arrival Processing System (PAPS) Tracker 让卡车和零担承运人将货物从加拿大运送到美国搜索 PAPS 编号——一种确认 CH Robinson 已提交美国海关和边境放行货物条目的方法保护 (CBP) 并且该条目已被 CBP 接受。一旦 CBP 接受入境,承运人就可以前往边境进行最终处理并进入美国。
搜索 PAPS 号码


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贸易和关税常见问题解答

Q: 依据 321 条款最低免税申报门槛(800 美元以下)报关的产品是否需要缴纳 301 条款规定的关税?

现在还不需要。依据 321 条款正确报关的商品无需缴纳 301 条款规定的关税。请注意,如果货物包含需缴纳 AD/CVD 的商品,则需要正式报关。需缴纳 AD/CVD 的商品不符合 321 条款的规定。

需要注意:美国海关与边境保护局 (CBP) 于 2020 年 9 月上旬向管理和预算办公室提交了一项提案,该提案将针对需缴纳 301 条款关税的商品取消 800 美元的最低免税申报门槛。此外,2022 年 1 月推出的《进口安全和公平法》旨在解决 321 条款的货运活动。这项立法中提出的重大修改如下:

请记住,321 条款即《美国法典》第 19 编第 1321 条,是描述最低申报门槛的法规。最低申报门槛允许进口商品时免除关税以及针对进口或由于进口而征收的任何税款,但一人一天之内进口免征关税的物品在其装运国家/地区的合理零售总额不应超过 800 美元。最低起付额度以前是 200 美元,但随着《贸易便利化和贸易执行法》(TFTEA) 的通过而有所提高。

Q: 我是否还能申请 301 条款(中国)关税排除?

提交新关税豁免申请的时间窗口现已关闭。尽管 USTR 在前两项行动中平均批准了 35% 的申请,而在第三和第四项行动中的批准率分别为 5% 和 7%。3请务必咨询可信赖的贸易顾问,了解是否有开始新的征求意见期

请注意,USTR 已完成对清单 1、2、3 和 4 中授予豁免恢复的 549 项特定产品关税豁免的潜在延长评估。因此,2022 年 3 月 23 日,在 549 项特定产品中,USTR 恢复了 352 项中国输美产品的“301 条款”关税豁免,这些产品此前获得的豁免已经过期,详情请参加随附的《联邦公报》。关税豁免恢复有效期为 2021 年 10 月 12 日至 2022 年 12 月 31 日。

Q: 如果我之前支付了 301 条款(中国)关税,但后来美国贸易代表 (USTR) 又开具了排除文件,我是否能收回税款?

可以。您有机会收回先前报关活动所缴纳的关税。您的报关行、贸易律师或贸易顾问可通过后期更正 (PSC) 或复议来提交退款请求,只要报关未超过清算日期加上 180 天的期限(从原始报关之日起大约 480 天))。请记住,您的公司可以不是最初提出免税申请的申请方。只要您的产品符合 USTR 授予的排除规定,即符合资格。

Q: 用于支持对抗 COVID-19 疫情的产品是否需要缴纳 301 条款(中国)的附加关税?

美国贸易代表办公室 (USTR) 于 2020 年 3 月 20 日宣布,在 COVID-19 爆发之前,该机构一直在与美国卫生与公共服务部合作,“以确保重要药品和其他基本医疗产品不受 301 条款附加关税的约束。”因此,美国未对某些关键产品(例如呼吸机、氧气面罩和雾化器)征收关税。

此后,USTR 审查了对医疗产品的关税豁免申请,免除了基本医疗用品(包括手套、肥皂、口罩、手术单和医院服)的关税。自 2020 年 3 月起,USTR 在几轮关税豁免中免除了对某些医疗产品所加征的“301 条款”关税。3

Q: 在适用 301 条款的保税报关中,保税运输应在何时计算关税?

报关以供消费或从仓库取出以供消费的货物应在临时关税生效当日或之后缴纳关税。对于由保税运输报关所涵盖、原产国为中国且具有 FRN 附件 A 所涵盖的美国统一关税表 (HTS) 分类的报关,应根据 19 CFR 141.69 (b) 的以下规定,按照保税运输报关在原进口港受理时的有效税率征收:

不受数量或关税税率配额限制且由在原进口港进行的保税运输报关所涵盖的商品,如果在收货人或其代理人在此运输报关中指定的港口消费报关,同时未由港务局长根据《1930 年关税法》修正案 490 条款(《美国法典》第 19 编第 1490 条)的一般命令扣留,则应按照原进口港受理保税运输报关时的有效税率征收。

Q: 美国政府从各种贸易救济措施中征收的税款有多少?

美国 CBP 评估并征收对美国进口产品的关税,包括由于总统的关税措施而征收的额外关税。截至 2022 年 4 月 27 日,CBP 已报告以下关税评估

Q: 香港产品是否需要缴纳针对中国的 301 条款额外关税?

不能。第301条规定的附加关税仅适用于中华人民共和国产品(ISO国家/地区代码CN)。合法属于香港(HK)或澳门(MO)产品的进口货物无需缴纳301条附加关税。请注意,第301条规定的关税是基于原产国而不是出口国。 2个

Q: 政府可以实施哪些类型的进口限制?

关税–进口商支付的外国货物进口税。从价关税是按进口价值的百分比评估的(例如,对进口卡车的价值征收25%的税)。特定关税是根据进口数量以固定税率评估的(例如,每公斤进口杏仁7.7%),并且最常见于农产品进口。

配额–基于进口货物的数量或价值对允许的进口总量的限制。有限数量的美国进口品(大部分为农产品)已获得配额,部分原因是由于过去取消或禁止它们的贸易协定。

关税税率配额(TRQ)– TRQ涉及两级关税方案,其中关税税率根据进口水平而变化。低于进口的特定价值或数量,则适用较低的关税率。一旦达到此阈值,所有其他进口商品将面临更高的关税税率,有时甚至是高额关税。

Q: 问:美国海关与边境保护局 (CBP) 在退还先前已缴纳的关税时是否支付利息?

是的!CBP 会从存入原始款项之日起支付利息。当前利率每季度发布在《联邦公报》上。查看最新的《联邦公报》,了解最新价格。

Q: 如何确定我的产品是否需要缴纳 301 条款规定的关税?

USTR 网站上输入产品的统一关税表 (HTS) 分类。此外,您可以参考我们的美国关税搜索工具,以快速搜索 301 条款关税清单,还可以确定是否存在任何关税豁免机会。与您在 C.H. Robinson 的 Trusted Advisor® 专家交流,了解更多相关资讯。

Q: 如果我将货物运送到加拿大或墨西哥等其他国家,在当地包装后进入美国贸易,是否仍适用 301 条款(中国)规定的关税?

是的。大多数情况下,包装、清洁和分拣等基本更改/流程不会改变要申报的原产国。原产国仍是中国,因此,301 条款规定的关税仍将适用。

Q: 301 条款规定的关税是否有资格享受退税?

CSMS消息18-000419中所述,第301节的关税适用于关税减免。缺点是退还某些关税,内部所得税和商品进口时收取的某些费用。只有在美国海关和边境保护局监督下出口或销毁商品时,才允许此类退款。

Q: 美国的贸易伙伴是否已采取或提议采取报复性贸易措施?

是的。一些受到美国额外进口限制的美国贸易伙伴已针对美国的三项行动采取或宣布了拟议的报复措施。国际贸易管理局发表了一篇关于美国贸易伙伴实施报复性关税的文章。

Q: 什么是关税?

关税或关税是对外国商品进口征收的税,由进口商支付给美国政府,并由美国海关和边境保护局(CBP)征收。当前美国的关税税率可在美国国际贸易委员会(ITC)维护的协调关税表(HTS)中找到。美国宪法授予国会管理对外贸易并因此征收关税的唯一权力,但国会通过各种贸易法将总统的权力下放给总统,以在某些情况下修改关税和其他贸易限制。 1个

参考

  1. 美国国会研究服务处 - 特朗普政府的关税行动(201、232 和 301 条款):常见问题
  2. 第 301 条贸易救济常见问题
  3. 国会研究服务部 - 301 条款:美国从中国进口商品的关税豁免

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Resources

本文讨论的所有内容和材料仅供参考,并不构成法律建议。您应该始终独立检查相关的联邦法规(CFR),如有需要,请在存在任何疑问或疑问的情况下,与适用的联邦机构(例如CBP,USTR)和/或外部顾问进行协商。此站点上的信息是CH Robinson的财产。未经CH Robinson许可和批准,不得进行任何传输或使用。