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本周的贸易与关税视角

2022 年 1 月 26 日 | Ben Bidwell北美海关和贸易合规总监

在计算器上检查数字的人 

贸易政策和海关执法的复杂性——是什么让您在本季度夜不能寐?

当今的贸易环境比以往任何时候都复杂得多,这已不是什么秘密。在过去的几个月里,我们看到等待靠泊的船只激增。全国各地的港口、码头和铁路站都存在严重的瓶颈。从关税的角度来看,许多公司继续对来自中国的大量商品征收额外关税。

在过去三年中,还实施了多项惩罚性关税。最值得注意的是,301 条款关税,也被称为“中国关税”,影响了我们从中国进口的近 70%,除了正常的贸易关系税率外,还需要额外征收 7.5% 或 25% 的关税。

是否有机会避免支付这些额外的关税?

对于从中国进口的数百种产品,有 301 条(中国)关税豁免,但几乎所有这些豁免都已过期,除了少数 PPE 和医疗产品豁免。

今天国会有一项未决的立法,称为《美国创新与竞争法》(USICA) ,该法案将解决许多此类关税豁免问题。正如目前所写的那样,USICA 将在前进的基础上恢复关税排除,并追溯恢复到去年 1 月的相当数量的排除。

进口商和贸易界正在密切关注这项立法,因为该法案的通过将导致数百万美元的关税退还,并在未来从中国的某些进口产品中节省大量资金。

进口安全与公平法

我想谈的另一项重要的未决立法是上周刚刚推出的《进口安全和公平法》。该法案将解决美国的微量货运活动——那里每天有超过 200 万个小包裹到达。

美国目前的最低价值是 800 美元,这意味着一个人可以进口价值 800 美元或以下的货物而无需缴纳关税和税款。这包括上述惩罚性关税,以及对海关和边境保护局 (CBP) 的不太严格的报告要求。

美国众议院筹款委员会主席、美国众议员厄尔·布鲁梅瑙尔 (D-OR) 表示: “我们在美国收到的包裹数量猛增……而且在未来几年内只会攀升。只要在美国销售商品的外国公司为了逃避关税和监管而分拆货物,美国企业将继续在成本方面处于竞争劣势。

这一漏洞还使人们更容易进口非法商品和有害产品,因为实际上无法判断这些包裹是否包含通过强迫劳动、知识产权盗窃制成的产品,或者是否具有其他危险性。”

该立法建议美国:

  • 禁止来自非市场经济国家和美国贸易代表 (USTR) 观察名单上的国家的商品使用微量福利;
  • 禁止受到执法行动(例如,301 条款关税措施)的商品使用该程序;
  • 关闭离岸分销或加工设施的最小漏洞;和
  • 要求 CBP 收集有关所有微量货物的更多信息,以禁止不良行为者使用

强制性劳役

最近签署的《维吾尔族强迫劳动预防法》(UFLPA)禁止将中国新疆省或即将出台的 UFLPA 执法战略中确定的某些实体生产的商品进口到美国——除非进口商可以通过明确和令人信服的证据证明货物不是通过强迫劳动生产的。

公众评论请求最近于 2022 年 1 月 24 日在联邦公报上发布。评论将被接受 45 天。个人可以按照《联邦公报》通知中的说明提交评论。该禁令将于 2022 年 6 月 21 日生效。

收到评论后,强迫劳动执法工作组将举行公开听证会,并制定支持执行经修订的 1930 年关税法第 307 条的战略。国土安全部和 CBP 将为进口商发布指南。

COVID-19 对贸易界的影响

回顾 2020 年 3 月,COVID-19 迫使贸易界和政府机构进入虚拟环境。传统上需要原始物理文件的发货很快被更改为电子邮件或在线接受。

代理机构不得不依靠报关行来帮助解决政府的请求,因为代理机构无法通过传统的美国邮件发送请求,而且 CBP 没有许多进口商的电子邮件联系方式。这对每个人来说都是一个巨大的挑战和巨大的变化。然而,这也是一个非常受欢迎的变化。

在许多方面,COVID-19 迫使每个人都采用更快、成本更低的方法开展业务。必须赞扬 CBP 和许多其他帮助促进进口到美国的机构。他们行动迅速,每一步都保持贸易畅通。

对许多进口商来说,进口 PPE 的需求是新的。我记得在大流行开始时与一位自行车进口商交谈,他想为他们的员工进口口罩和洗手液。这些商品不容易进口,而且在许多情况下,还涉及其他机构,如食品和药物管理局 (FDA)。 FDA 做得很好,不仅帮助促进了运输,而且在教育贸易界如何快速满足他们的要求方面做得很好。

对业内大多数人来说,FDA 发布的紧急使用授权 (EUA) 的概念也是新的。过去和现在仍然需要口罩、手套、测试套件等,这些 EUA 的发布以及有关如何使用它们的明确指导,使贸易界能够有效地将这些商品运入该国。

然而,听到有关被查获的一批假冒口罩或洗手液包装的新闻报道并不少见。虽然假冒商品和国际产权 (IPR) 问题一直是个问题,但我们现在更加意识到我们如何依赖这些进口商品的安全和质量。根据 CBP 的说法,在任何一天,该机构都将扣押价值约 900 万美元的侵犯知识产权的产品

CH Robinson 如何提供帮助?

这里的要点是,当前的贸易环境非常复杂,没有迹象表明这种情况会放缓或变得容易。无论是了解未决立法对您的业务意味着什么,还是最近实施的关税将如何影响您的到岸成本,我们都会解释每周发生的事情,以便让贸易界了解情况。

我们最近发布了一个关税搜索工具,该工具按关税编号细分 USICA 可能对您的进口产品产生的影响。我们都知道这些天来劳动力非常具有挑战性,像这样的工具可以节省数小时的研究时间,在非常复杂的环境中提供清晰的信息。

与我们的一位贸易政策专家联系以了解更多信息。

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贸易和关税资源

获取有关可能影响您的业务的关税和贸易的最新消息。我们将最新变化的变量分解为简单,有效的摘要,可用于更好地了解瞬息万变且通常是复杂的贸易政策和执行环境。

USICA 资源

为对抗中国在科学、技术和先进制造领域日益增长的影响力,美国参议院于 2021 年 6 月通过《美国创新和竞争法案》(USICA)。

法案内容

法案的主要组成部分包括投资计算机芯片和 PPE 等“战略部门”的国内制造。

同时,还包括《2021 年贸易法》,这项法案将恢复第 301 条的几项特定排除条件。此外,根据 USICA,普惠制 (Generalized System of Preferences, GSP) 产品的进口商可以追溯退还某些已支付关税,并且在 2027 年 1 月 1 日 GSP 再次到期之前不再需要支付 GSP 进口的关税。

判断贵公司可能会受到的潜在影响

善用我们的美国关税搜索工具,了解 USICA立法通过后 * 可能的关税退税机会。立即按照美国统一关税表 (Harmonized Tariff Schedule, HTS) 搜索,估算可追溯的关税退税金额。

*USICA 目前只是一项法案,尚未立法。该法案的某些方面可能发生变更,也可能进行修正。本文提供的信息不保证任何退款,读者不应过分依赖。判断结果时,请务必详加审视并彻底分析。

美国关税搜索工具

第301条-不公平贸易行为

它是什么?

1974年《贸易法》第301条-允许美国贸易代表(USTR)在确定美国贸易伙伴违反贸易协议承诺或采取歧视性或不合理的做法加重或限制贸易负担时,中止贸易协议减让或施加进口限制美国商业。

背景报告国会研究处– 1974年贸易法第301条– 2020年8月

更新:2021 年 10 月 4 日

恢复有针对性的潜在免税条款 — 继 2021 年 10 月 4 日美国贸易代表办公室 (USTR) 公告之后,USTR 启动了一项有针对性的关税免税流程。该机构就是否恢复先前延期的免税征求公众意见。在 2200 多项批准的免税条款中,有 549 项延期,大多数是此前在 2020 年 12 月 31 日到期。USTR 将根据具体情况评估每一项免税措施是否有可能恢复。如果批准,USTR 将恢复免税,追溯至 2021 年 10 月 12 日,并在联邦公报中公布。

 

第232条-国家安全问题

它是什么?

1962年《贸易扩展法》第232条-如果商务部发现某些产品的进口量或威胁到美国的国家安全,则允许总统调整进口。

背景报告-国会研究服务中心-第232部分调查:国会的概述和问题-2020年8月

 

第201节–对国内行业的原因/威胁

它是什么?

1974年《贸易法》第201条-允许总统在美国国际贸易委员会(ITC)认为进口激增是对美国工业造成严重损害或严重伤害威胁的情况下,施加临时关税和其他贸易措施。

背景报告国会研究处– 1974年贸易法第201节– 2018年8月

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PARS 跟踪器/快速查找服务

抵达前审查系统 (PARS) Tracker 可让卡车和零担承运人将货物从美国运送到加拿大搜索 PARS 编号——这是一种确认 CH Robinson 已提交加拿大边境服务部放行货物条目的方法Agency (CBSA) 并且该条目已被 CBSA 接受。 CBSA 接受入境后,承运人可以前往边境进行最终处理并进入加拿大。
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PAPS 追踪器

Pre-Arrival Processing System (PAPS) Tracker 让卡车和零担承运人将货物从加拿大运送到美国搜索 PAPS 编号——一种确认 CH Robinson 已提交美国海关和边境放行货物条目的方法保护 (CBP) 并且该条目已被 CBP 接受。一旦 CBP 接受入境,承运人就可以前往边境进行最终处理并进入美国。
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贸易和关税常见问题解答

Q: 依据 321 条款最低免税申报门槛(800 美元以下)报关的产品是否需要缴纳 301 条款规定的关税?

现在还不需要。依据 321 条款正确报关的商品无需缴纳 301 条款规定的关税。请注意,如果货物包含需缴纳 AD/CVD 的商品,则需要正式报关。需缴纳 AD/CVD 的商品不符合 321 条款的规定。需要注意:美国海关与边境保护局 (CBP) 于 2020 年 9 月上旬向管理和预算办公室提交了一项提案,该提案将针对需缴纳301 条款关税的商品取消 800 美元的最低免税申报门槛。请记住,321 条款即《美国法典》第 19 编第 1321 条,是描述最低申报门槛的法规。最低申报门槛允许进口商品时免除关税以及针对进口或由于进口而征收的任何税款,但一人一天之内进口免征关税的物品在其装运国家/地区的合理零售总额不应超过 800 美元。最低起付额度以前是 200 美元,但随着《贸易便利化和贸易执行法》(TFTEA) 的通过而提高。

Q: 我是否还能申请 301 条款(中国)关税排除?

提交新排除请求的时间窗口现已关闭,但 USTR 正在考虑对清单 1、2、3 和 4 授予的排除进行延期。虽然 USTR 对依据前两项措施提出的请求平均批准率为 35%,但第三和第四项措施的批准率分别只有 5% 和 7%。3请务必咨询可信赖的贸易顾问,了解是否有开始新的征求意见期

Q: 如果我之前支付了 301 条款(中国)关税,但后来美国贸易代表 (USTR) 又开具了排除文件,我是否能收回税款?

可以。您有机会收回先前报关活动所缴纳的关税。您的报关行、贸易律师或贸易顾问可通过后期更正 (PSC) 或复议来提交退款请求,只要报关未超过清算日期加上 180 天的期限(从原始报关之日起大约 480 天))。请记住,您的公司可以不是最初提出免税申请的申请方。只要您的产品符合 USTR 授予的排除规定,即符合资格。

Q: 用于支持对抗 COVID-19 疫情的产品是否需要缴纳 301 条款(中国)的附加关税?

美国贸易代表办公室(USTR)于2020年3月20日宣布,在COVID-19爆发之前,该机构一直在与美国卫生与公共服务部合作,“以确保重要药品和其他基本医疗产品不受其他301条约束关税。”因此,美国未对某些关键产品(例如呼吸机,氧气面罩和雾化器)征收关税。此外,美国贸易代表办公室指出,近几个月来,它已优先审查对医疗产品的排除要求,从而导致对基本医疗用品(包括手套,肥皂,口罩,手术单和医院服)的排除。自2020年3月起,美国贸易代表办公室(USTR)在几轮豁免中已将某些医疗产品从301节关税中免除。 3

Q: 在适用 301 条款的保税报关中,保税运输应在何时计算关税?

报关以供消费或从仓库取出以供消费的货物应在临时关税生效当日或之后缴纳关税。对于由保税运输报关所涵盖、原产国为中国且具有 FRN 附件 A 所涵盖的美国统一关税表 (HTS) 分类的报关,应根据 19 CFR 141.69 (b) 的以下规定,按照保税运输报关在原进口港受理时的有效税率征收:

不受数量或关税税率配额限制且由在原进口港进行的保税运输报关所涵盖的商品,如果在收货人或其代理人在此运输报关中指定的港口消费报关,同时未由港务局长根据《1930 年关税法》修正案 490 条款(《美国法典》第 19 编第 1490 条)的一般命令扣留,则应按照原进口港受理保税运输报关时的有效税率征收。

Q: 美国政府从各种贸易救济措施中征收的税款有多少?

美国海关与边境保护局 (CBP) 评估并征收对美国进口产品的关税,包括由于总统的关税措施而征收的额外关税。截至 2020 年 9 月 9 日,美国 CBP 已报告以下关税评估

Q: 香港产品是否需要缴纳针对中国的 301 条款额外关税?

不能。第301条规定的附加关税仅适用于中华人民共和国产品(ISO国家/地区代码CN)。合法属于香港(HK)或澳门(MO)产品的进口货物无需缴纳301条附加关税。请注意,第301条规定的关税是基于原产国而不是出口国。 2个

Q: 政府可以实施哪些类型的进口限制?

关税–进口商支付的外国货物进口税。从价关税是按进口价值的百分比评估的(例如,对进口卡车的价值征收25%的税)。特定关税是根据进口数量以固定税率评估的(例如,每公斤进口杏仁7.7%),并且最常见于农产品进口。

配额–基于进口货物的数量或价值对允许的进口总量的限制。有限数量的美国进口品(大部分为农产品)已获得配额,部分原因是由于过去取消或禁止它们的贸易协定。

关税税率配额(TRQ)– TRQ涉及两级关税方案,其中关税税率根据进口水平而变化。低于进口的特定价值或数量,则适用较低的关税率。一旦达到此阈值,所有其他进口商品将面临更高的关税税率,有时甚至是高额关税。

Q: 问:美国海关与边境保护局 (CBP) 在退还先前已缴纳的关税时是否支付利息?

是的!CBP 会从存入原始款项之日起支付利息。当前利率每季度发布在《联邦公报》上。查看最新的《联邦公报》,了解最新价格。

Q: 如何确定我的产品是否需要缴纳 301 条款规定的关税?

在USTR网站上输入产品的统一关税表(HTS)分类。此外,您可以参考我们的独家指南,以快速搜索301节关税清单,还可以确定是否存在任何排除机会。讲座以CH罗宾逊您值得信赖的顾问®专家了解更多信息。

Q: 如果我将货物运送到加拿大或墨西哥等其他国家,在当地包装后进入美国贸易,是否仍适用 301 条款(中国)规定的关税?

是的。大多数情况下,包装、清洁和分拣等基本更改/流程不会改变要申报的原产国。原产国仍是中国,因此,301 条款规定的关税仍将适用。

Q: 301 条款规定的关税是否有资格享受退税?

CSMS消息18-000419中所述,第301节的关税适用于关税减免。缺点是退还某些关税,内部所得税和商品进口时收取的某些费用。只有在美国海关和边境保护局监督下出口或销毁商品时,才允许此类退款。

Q: 美国的贸易伙伴是否已采取或提议采取报复性贸易措施?

是的。受到美国额外进口限制的一些美国贸易伙伴已经采取或宣布了对美国三项行动中的每一项采取报复措施。自2018年4月以来,对美国商品征收了一系列报复性关税,占2017年美国出口额的1260亿美元。

Q: 什么是关税?

关税或关税是对外国商品进口征收的税,由进口商支付给美国政府,并由美国海关和边境保护局(CBP)征收。当前美国的关税税率可在美国国际贸易委员会(ITC)维护的协调关税表(HTS)中找到。美国宪法授予国会管理对外贸易并因此征收关税的唯一权力,但国会通过各种贸易法将总统的权力下放给总统,以在某些情况下修改关税和其他贸易限制。 1个

参考

1.国会研究服务部-特朗普政府的关税行动(第201、232和301节):常见问题解答

2.第301条贸易救济常见问题

3.国会研究服务局-第301节:美国从中国进口的关税不包括在内

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Resources

import-export cargo | Acme Case Study | C.H. Robinson
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Acme Industries 如何制定并执行美国进出口海关合规计划 | C.H. Robinson

man and woman at a computer discussing supply chain strategy
Case Study

National Tiles 利用现场资源提高供应链效率 | C.H. Robinson

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支持 Lightweight Containers, Inc. 不断增长的产品线 | C.H. Robinson

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