北美贸易和关税洞察

随时了解来自我们海关和贸易政策专家的最新消息、见解、观点和资源。

为了尽可能及时地向全球受众提供我们的市场洞察,我们依靠机器翻译来翻译这些英文洞察。

本周的贸易与关税视角

2021 年 10 月 13 日 | Alyson Brinkman高级合规经理

集装箱被装载到远洋船上 

了解您在导入商业样品时的选择

商业样品是任何业务和产品开发的重要组成部分。在制造前征求订单和测试产品及其材料的质量时,进口商业样品很重要。

此阶段对于任何更改产品、添加产品线或考虑向制造商下大订单的人来说都至关重要。美国海关和边境保护局 (CBP) 对商业样品的进口与任何其他商业运输一样进行监管,进口商在运输之前进行尽职调查非常重要。

将商业样品进口到美国时有几种不同的选择,进口商在尝试确定最佳选择时应了解这些要求。

永久进口商业样品到美国

进口商将商业样品永久带入美国有两种主要选择。

1:免税进入 – 9811.00.60

美国协调关税法 (HTS) 确实对商业样品有具体规定。 HTS 编号 9811.00.60 涵盖“除 9811.00.20(酒精样品)或 9811.00.40(烟草样品)中涵盖的样品外的任何样品,每个价值不超过 1 美元,或被标记、撕裂、穿孔或以其他方式处理以使其不合适出售或用作样品以外的用途。”

根据这项规定,如果符合以下条件,样品可以免税进口:

  • 样品价值低于 1 美元,或
  • 如果样品价值超过 1 美元,则必须将其标记为样品并以不适合转售的方式进行处理

商品必须永久标记为“样品”,或以可见的方式切割或撕裂。纺织品和鞋类的附加标记和污损要求也已到位。此外,根据织物的类型、尺寸和其他考虑因素,可能会强制执行其他要求。

商业文件必须显示样品的价值,即使它们是免费提供给进口商或没有商业价值的。商业文件必须包括“残缺样品 – 9811.00.60”的声明,以确保免税处理。样本在使用后通常必须销毁或捐赠给慈善机构或其他非商业实体。进口商不得出售或将其重组为适合销售的物品。

2:定期入场

进口商可以选择将他们的样品作为常规海关入口进口。进口商可能需要根据 HTS 和税率缴纳关税和税款,并且必须遵守海关入境的所有规定和要求。但是,货物可以无限期地留在美国,进口商将保留使用后出售样品的权利。

如果商业样品的价值低于 800 美元,进口商可以利用入境类型 86,允许进口价值低于 800 美元的商品免关税、税费和费用。如果商品不受反倾销、反补贴、配额限制,或者不需要支付额外费用或 IRS 税,则这些商品符合条件。

临时进口选项

如果进口商带来样品以招揽销售或在贸易展览会上展示货物,那么临时进口可能是一个不错的选择。

保税临时进口 (TIB)

商业样品可以根据保税临时进口 (TIB) 入境,该保函临时允许进口商在提供保函后免税进口货物到美国。 TIBs 可用于临时进口商业样品,专门用于招揽商品的订单。

根据 TIB 进口的货物不得出售或供销,并且必须在进口之日起一年内出口或销毁。可以申请延期一年,总共不超过三年。与 TIB 条目相关的其他风险。未能在到期日期之前出口或销毁它们将导致违约金,相当于样品估计关税的两倍。

了解 CH Robinson 最近对 TIB 的见解:您是否付出了比必要更多的责任?

通行证

临时进口商业样品以征求订单时,单证册是另一种选择。单证册既是海关保证金又是海关入境文件,是在货物出口原产国之前购买的。这简化了海关流程,并允许公司提前安排清关,并可在多个国家使用。

美国只接受两种类型的通行证:

  • ATA 单证册:ATA 单证册被 80 多个国家接受,是将商业样品免税带入美国以征求订单的不错选择。
  • TECRO/AIT 通行证:这些通行证专用于美国之间的双边贸易协定。和台湾。

通行证的有效期只有一年。如果预计单证册将用于请求比该时间范围更长的订单,则 TIB 可能是更好的选择。

单证册下进口的货物不能出售。但是,如果根据单证册进口的货物被出售,进口商不仅需要支付货物的关税、费用和税款,还需要支付相当于部分或全部关税和税款的 10% 的罚款。出售的商品。

导入原型

根据 HTS 9817.85.01,原型可以以有限的非商业数量免税进口。根据本规定,可以进口处于不同生产阶段的原型用于开发、测试、产品评估或质量控制目的。 CBP 可要求进口商在进口后三年内提供实际使用证明。

原型或其任何部件的销售通常受到限制,但在美国财政部允许的某些情况下可能会被允许。受数量限制或反倾销或反补贴令限制的货物不得按原型规定进口。

如何选择最佳选择

在导入商业样品之前,请考虑以下一些因素:

  • 样品的目的是什么——质量审查和测试、产品评估、销售机会?
  • 供应商是否能够遵守 HTS 9811.00.60 中的样品标记和污损要求?
  • 这些样本需要在美国停留多久?
  • 样品进口后是否有潜在的销售机会?
  • 如果根据 TIB 或通行证进口,货物能否在规定的时间内出口?
  • 货物是否符合 CBP 定义的原型?

CH Robinson 如何提供帮助?

CH Robinson 的知识渊博的 Trusted Advisor® 专家团队可以帮助您查看导入商业样品的选项。与我们的一位贸易政策专家联系以了解更多信息。

额外资源

探索所有市场洞察

回顾最近的观点

warehouse employees looking at a clipboard with freight boxes

有与贸易或关税有关的问题吗?

通过每周贸易和关税的电子邮件通知了解最新资讯

感谢您注册订阅 C.H. Robinson 的最新贸易和关税资讯查看我们的全球隐私声明

贸易和关税资源

获取有关可能影响您的业务的关税和贸易的最新消息。我们将最新变化的变量分解为简单,有效的摘要,可用于更好地了解瞬息万变且通常是复杂的贸易政策和执行环境。

第301条-不公平贸易行为

它是什么?

1974年《贸易法》第301条-允许美国贸易代表(USTR)在确定美国贸易伙伴违反贸易协议承诺或采取歧视性或不合理的做法加重或限制贸易负担时,中止贸易协议减让或施加进口限制美国商业。

背景报告国会研究处– 1974年贸易法第301条– 2020年8月

第232条-国家安全问题

它是什么?

1962年《贸易扩展法》第232条-如果商务部发现某些产品的进口量或威胁到美国的国家安全,则允许总统调整进口。

背景报告-国会研究服务中心-第232部分调查:国会的概述和问题-2020年8月

第201节–对国内行业的原因/威胁

它是什么?

1974年《贸易法》第201条-允许总统在美国国际贸易委员会(ITC)认为进口激增是对美国工业造成严重损害或严重伤害威胁的情况下,施加临时关税和其他贸易措施。

背景报告国会研究处– 1974年贸易法第201节– 2018年8月

更多贸易主题和资源

合规性检查表,按需在线研讨会以及来自美国海关和边境保护局的更多内容。

要考虑的贸易策略

权衡速度,成本,功能,风险和退货,以确定如何使货运保持前进。

贸易和关税新闻

阅读最新的关税新闻。

Understanding Your Role in Forced Labor Compliance
Blog

Understanding Your Role in Forced Labor Compliance

六月 3, 2021 | 6:58 上午 EST
The Direct Impact of the Brexit Deal on Supply Chains
Blog

The Direct Impact of the Brexit Deal on Supply Chains

一月 13, 2021 | 8:00 上午 EST
How your business can take advantage of Section 301 tariff refunds
Blog

How your business can take advantage of Section 301 tariff refunds

十一月 17, 2020 | 10:47 上午 EST

贸易和关税常见问题解答

问:什么是关税?

关税或关税是对外国商品进口征收的税,由进口商支付给美国政府,并由美国海关和边境保护局(CBP)征收。当前美国的关税税率可在美国国际贸易委员会(ITC)维护的协调关税表(HTS)中找到。美国宪法授予国会管理对外贸易并因此征收关税的唯一权力,但国会通过各种贸易法将总统的权力下放给总统,以在某些情况下修改关税和其他贸易限制。 1个

问:政府可以实施哪些类型的进口限制?

关税–进口商支付的外国货物进口税。从价关税是按进口价值的百分比评估的(例如,对进口卡车的价值征收25%的税)。特定关税是根据进口数量以固定税率评估的(例如,每公斤进口杏仁7.7%),并且最常见于农产品进口。

配额–基于进口货物的数量或价值对允许的进口总量的限制。有限数量的美国进口品(大部分为农产品)已获得配额,部分原因是由于过去取消或禁止它们的贸易协定。

关税税率配额(TRQ)– TRQ涉及两级关税方案,其中关税税率根据进口水平而变化。低于进口的特定价值或数量,则适用较低的关税率。一旦达到此阈值,所有其他进口商品将面临更高的关税税率,有时甚至是高额关税。

问:美国贸易伙伴是否已采取或提议采取报复性贸易措施?

是的。受到美国额外进口限制的一些美国贸易伙伴已经采取或宣布了对美国三项行动中的每一项采取报复措施。自2018年4月以来,对美国商品征收了一系列报复性关税,占2017年美国出口额的1260亿美元。

问:美国政府从各种贸易救济措施中收取了多少?

美国海关与边境保护局(CBP)评估并征收对美国进口产品的关税,包括由于总统的关税行动而施加的额外关税。截至2020年9月9日,美国海关边防总署报告了以下职责评估。

问:香港产品是否应对中国征收301条款的额外关税?

不能。第301条规定的附加关税仅适用于中华人民共和国产品(ISO国家/地区代码CN)。合法属于香港(HK)或澳门(MO)产品的进口货物无需缴纳301条附加关税。请注意,第301条规定的关税是基于原产国而不是出口国。 2个

问: 301条规定的关税是否有资格享受退税?

CSMS消息18-000419中所述,第301节的关税适用于关税减免。缺点是退还某些关税,内部所得税和商品进口时收取的某些费用。只有在美国海关和边境保护局监督下出口或销毁商品时,才允许此类退款。

问:根据第301条的规定,对立即进入债券条目的关税计算的时间是什么?

在临时关税生效之日或之后,对进入消费或从仓库撤出以供消费的货物应缴纳关税。对于立即运输的条目所涵盖的条目,并具有中国的原产国,以及FRN附件A所涵盖的协调关税表(HTS)分类,此类条目应适用于当期直接运输的有效税率根据19 CFR 141.69(b),原始进口国的港口已接受运输入境,其中规定:
不受定量或关税配额限制的商品,如果被输入收货人或其代理人指定的港口内的消费目的,则应由在原始进口港进行的立即运输条目所涵盖的商品但未根据1930年关税法(第19 USC 1490条)第490条的规定由港口处长保管以进行一般命令,则应按原港口接受直接运输入境时的有效税率计算。输入。

问:根据第321条最低免税条款(800美元以下)输入的产品是否要遵守301条的规定?

不,不是现在。根据第321条正确输入的商品不受第301条规定的关税的约束。请注意,如果货物包含受AD / CVD约束的商品,则需要正式输入。需接受AD / CVD管制的商品不符合321条的规定。需要注意的事项:美国海关与边境保护局(CBP)于2020年9月上旬向管理和预算办公室提交了一项提案,该提案将取消800美元的最低豁免适用于受301条款关税约束的商品。请记住,《美国法典》第19卷第21条第321节是描述最低限度的法规。 De Minimis允许免税进口物品以及因进口或进口而征收的任何税款,但一人一天之内进口且免征关税的物品在其装运国的合理零售总额不计入超过$ 800。最低起付额度以前是200美元,但随着《贸易便利化和贸易执行法》(TFTEA)的通过而提高。

问:我是否仍可以申请301(中国)关税的排除项目?

提交新排除请求的时间窗口现已关闭,但是USTR正在考虑延长列表1、2、3和4所授予的排除范围。尽管USTR在前两个行动中平均批准了35%的请求,第三和第四项行动的批准率分别为5%和7%。 3确保与可信赖的贸易顾问联系,以查看是否打开了新的评论期。

问:用于支持对抗COVID-19的产品是否要遵守第301条(中国)的附加关税?

美国贸易代表办公室(USTR)于2020年3月20日宣布,在COVID-19爆发之前,该机构一直在与美国卫生与公共服务部合作,“以确保重要药品和其他基本医疗产品不受其他301条约束关税。”因此,美国未对某些关键产品(例如呼吸机,氧气面罩和雾化器)征收关税。此外,美国贸易代表办公室指出,近几个月来,它已优先审查对医疗产品的排除要求,从而导致对基本医疗用品(包括手套,肥皂,口罩,手术单和医院服)的排除。自2020年3月起,美国贸易代表办公室(USTR)在几轮豁免中已将某些医疗产品从301节关税中免除。 3

问:如何确定我的产品是否要遵守301条的关税?

在USTR网站上输入产品的统一关税表(HTS)分类。此外,您可以参考我们的独家指南,以快速搜索301节关税清单,还可以确定是否存在任何排除机会。讲座以CH罗宾逊您值得信赖的顾问®专家了解更多信息。

问:如果我将货物运送到加拿大或墨西哥等其他国家,并在进入美国贸易之前在该国包装,则《 301条款》(中国)是否仍适用关税?

是的。在大多数情况下,诸如包装,清洁和分类之类的基本更改/过程不会更改要声明的原产国。原产地仍是中国,因此,第301条的关税仍将适用。

问:如果我以前曾支付过301条(中国)的关税,但后来美国贸易代表(USTR)发出了免税书,我可以取回我的钱吗?

是的。您有机会收回先前入境活动所缴纳的关税。您的报关行,贸易律师或贸易顾问可以通过邮寄摘要更正(PSC)或抗议来提交退款请求,只要该条目未超过清算日期加上180天的期限(从原始条目之日起大约480天) )。请记住,您的公司不必是一开始就要求排除在外的公司。只要您的产品符合USTR授予的排除规定,您就符合资格。

问:美国海关与边境保护局(CBP)在退还先前已缴纳的关税时是否支付利息?

是的! CBP确实从存入原始款项之日起支付利息。当前利率每季度发布在《联邦公报》上。查看最新的《联邦公报》 ,了解最新价格。

参考

1.国会研究服务部-特朗普政府的关税行动(第201、232和301节):常见问题解答

2.第301条贸易救济常见问题

3.国会研究服务局-第301节:美国从中国进口的关税不包括在内

从CH Robinson获得贸易和关税解决方案

让我们的专家指导您了解当前的情况。从免费咨询开始。

Resources

import-export cargo | Acme Case Study | C.H. Robinson
Case Study

Acme Industries 如何制定并执行美国进出口海关合规计划 | C.H. Robinson

man and woman at a computer discussing supply chain strategy
Case Study

National Tiles 利用现场资源提高供应链效率 | C.H. Robinson

gloabl freight/cargo shipping port
Case Study

支持 Lightweight Containers, Inc. 不断增长的产品线 | C.H. Robinson

本文讨论的所有内容和材料仅供参考,并不构成法律建议。您应该始终独立检查相关的联邦法规(CFR),如有需要,请在存在任何疑问或疑问的情况下,与适用的联邦机构(例如CBP,USTR)和/或外部顾问进行协商。此站点上的信息是CH Robinson的财产。未经CH Robinson许可和批准,不得进行任何传输或使用。