Importación y exportación de Estados Unidos: Comprensión de los conceptos básicos

Si existe una constante en las regulaciones comerciales es que debe mantenerse actualizado sobre cualquier cambio que pueda afectar a su organización. Comprender los conceptos básicos del cumplimiento comercial puede facilitar el cumplimiento de actualizaciones, cambios e incorporaciones a las leyes comerciales.

Lo que necesita saber sobre el cumplimiento comercial de importación

¿Qué es el cuidado razonable?

En esencia, el cuidado razonable se compone de las medidas tomadas por un importador registrado. La Aduana de los Estados Unidos espera que los importadores registrados asuman la responsabilidad de sus acciones y demuestren que esas acciones son razonables.

El cuidado razonable ayuda a la Aduana de los Estados Unidos a evaluar con precisión los derechos, recopilar estadísticas comerciales precisas y determinar la admisibilidad de las mercancías en el país.

Para demostrar un cuidado razonable, los importadores registrados deben hacer entradas oportunas en la Aduana de los Estados Unidos y asegurarse de que completen las entradas con el valor declarado, la clasificación y la tasa arancelaria correctos.

Las formas más comunes de demostrar un cuidado razonable incluyen las siguientes:

• Seguir las regulaciones
• Ingresar mercancía correctamente
• Conocer los términos de las transacciones
• Detectar y denunciar infracciones
• Proporcionar a los expertos hechos y circunstancias materiales
• Conocer la descripción, el uso, la composición y el origen de la mercancía
• Establecer procedimientos y políticas continuos para mantener el cumplimiento

¿Qué es la debida diligencia?

Mientras que el cuidado razonable refleja las acciones de los importadores, la diligencia debida se refiere a las obligaciones de los agentes de aduanas. La debida diligencia se extiende a los acuerdos financieros, la respuesta a la correspondencia y la preparación o asistencia en la presentación de registros relacionados con cualquier asunto comercial aduanero.

Muchos importadores contratan a un agente de aduanas autorizado al importar. Sin embargo, a menudo existe la idea errónea de que este compromiso reduce el requisito de una compañía de actuar con un cuidado razonable. Esto simplemente no es cierto.

Utilizar los servicios de un agente de aduanas para completar las entradas solo está destinado a ofrecer asistencia con las obligaciones de un importador registrado, pero no a eliminarlas.

¿Qué es el cumplimiento informado?

Si el cuidado razonable y la diligencia debida son responsabilidad de los importadores y agentes de aduanas, el cumplimiento informado es responsabilidad de la Aduana de los Estados Unidos, e implica informar a la industria sobre las regulaciones y las políticas.

La agencia gubernamental tiene múltiples formas de proporcionar esta información, incluidas las siguientes:

• Registro federal
• Boletines de aduanas
• Programas de divulgación
• Programa de fallos vinculantes
• Sitio web de Aduanas y Protección Fronteriza (CBP)

Lo que necesita saber sobre el cumplimiento comercial de exportación

¿Qué es una exportación?

Una exportación es un envío o transmisión real de artículos fuera de los Estados Unidos o el lanzamiento de software o tecnología a un extranjero dentro de los Estados Unidos. Los artículos pueden ser un bien básico o físico, pero también incluyen elementos más incorpóreos, como software, diagramas y datos técnicos.

Según esta definición, en función de la naturaleza del contenido, un correo electrónico puede considerarse una exportación que requiere una licencia para enviar, dependiendo del contenido del correo electrónico y la condición o la ubicación del destinatario.

Según los hechos y circunstancias, los siguientes tipos de escenarios deben analizarse con atención:

• Empleo de extranjeros
• Instalación y mantenimiento de extranjeros
• Visitas a la compañía de extranjeros
• Transporte manual (computadoras portátiles o diagramas de ingeniería)
• Envío o transferencia real de artículos físicos y tangibles
• Transmisiones de datos electrónicas (por correo electrónico) o telefónicas (facsímil)

¿Quién regula las exportaciones en los Estados Unidos?

Varias agencias federales rigen las exportaciones en los Estados Unidos, ya sea en cuanto al “control” o al “procedimiento”. Según el tipo de mercancía, es posible que deba seguir las regulaciones de más de una agencia.

Las agencias que con mayor frecuencia se involucran en las exportaciones incluyen el Departamento de Comercio de los Estados Unidos, el Departamento de Estado de los Estados Unidos y el Departamento del Tesoro de los Estados Unidos.

Las regulaciones comunes de exportación asociadas con estos departamentos son las siguientes:

• Regulaciones de Comercio Exterior (FTR)
• Reglamento de Administración de Exportaciones (EAR)
• Regulaciones de Tráfico Internacional de Armas (ITAR)

Cinco preguntas que rigen cada transacción de exportación

Mantener con éxito el cumplimiento de las leyes de exportación requiere que declare con precisión la siguiente información para cada transacción de exportación. Las respuestas a estas preguntas afectarán el proceso de exportación de sus artículos.

1. ¿Cuál es el artículo que se exporta?
2. ¿Hacia dónde se dirige el artículo?
3. ¿Quién usará el artículo?
4. ¿Por qué quiere el artículo?
5. ¿Qué otras funciones/actividades realiza?

Cómo evitar las sanciones asociadas con la importación y exportación

El costo del incumplimiento puede ser alto. Cuando se trata de importar y exportar, use el sentido común. Si siente que algo anda mal con una transacción, deténgase e investigue. Las posibles consecuencias de proceder por error pueden ser muy altas.

Sanciones de importación

Las disposiciones sobre sanciones para las importaciones se basan en si la Aduana de los Estados Unidos sufrió una pérdida de ingresos o, alternativamente, también se podrían sufrir sanciones cuando la Aduana de los Estados Unidos no sufrió una pérdida de ingresos. A partir de ahí, las sanciones se desglosan en negligencia, negligencia grave e infracciones por fraude.

Por ejemplo, una organización clasificó erróneamente un artículo. Debido a la clasificación errónea, utilizó una tasa arancelaria incorrecta del 0 %. La clasificación correcta conlleva una tasa arancelaria real del 6 %. Según los hechos, la compañía podría ser acusada de negligencia grave; la multa podría ser de 2.5 a 4 veces la tasa arancelaria del 6 %. O si se consideró una infracción no relacionada con el ingreso, a la organización se le podría cobrar entre el 25 y el 40 % del valor de los bienes. Como puede imaginar, los cargos pueden sumarse rápidamente.

Sanciones de exportación

Es un privilegio, no un derecho, exportar desde los Estados Unidos. Seguir incorrectamente los procedimientos de exportación puede ocasionar grandes gastos, pérdida de privilegios de exportación e incluso tiempo en prisión por sanciones penales.

Las infracciones del EAR conllevan sanciones civiles y penales. Un exportador puede enfrentar hasta $13,508 por infracción por sanciones civiles. Si el incidente involucra a la seguridad nacional, se le puede cobrar a un exportador $353,534 por infracción o el doble del valor de la transacción. Las sanciones civiles también incluyen la denegación de privilegios de exportación por hasta cinco años y la prescripción de la práctica.

También hay sanciones penales para las personas que, a sabiendas, violan el EAR. Un exportador que, a sabiendas, infrinja el EAR recibirá una multa de cinco veces el valor del envío, o $50,000, el monto que sea mayor, o hasta cinco años de prisión. Alguien que infrinja voluntariamente el EAR se enfrentará a una pena de cinco veces el valor del envío o $1 millón, lo que sea mayor, o hasta diez años de prisión.

Además de las sanciones de control evaluadas bajo el EAR, es muy probable que su información de exportación electrónica (EEI) también sea incorrecta, lo que resultará en sanciones según las FTR. Al igual que las violaciones del EAR, estas incluyen sanciones civiles y penales.

Las sanciones civiles incluyen multas por cada día en el que se suponía que debía presentarse la EEI, pero no se presentó o lo hizo con demoras. La sanción civil cobra $1,643 por día por infracciones de presentación tardía, que no excederán los $16,438. Las sanciones penales ocurren cuando alguien a sabiendas no presenta, o a sabiendas presenta información falsa o fraudulenta. Entonces habrá un cargo de $16,438 por infracción o cinco años de prisión.

Si bien el tiempo en prisión puede parecer la consecuencia más grave aquí, considere que la pérdida de privilegios de exportación puede durar de tres a cinco años, lo que podría hacer que la compañía pierda el negocio. El tiempo en prisión ciertamente afecta la vida de una persona, pero la pérdida de privilegios de exportación puede significar que todos los miembros de una compañía se vean afectados.

En resumen

Incluso sus mejores esfuerzos para cumplir con las regulaciones de importación y exportación pueden fallar por muchas razones, por lo que es esencial que revise sus procesos comerciales regularmente. Cuando se identifiquen los errores, abórdelos y trabaje para prevenirlos en el futuro. Asegurarse de cumplir con las normas ayuda a su organización a evitar sanciones y exposición pública negativa.

Para obtener información más detallada sobre el cumplimiento comercial, consulte nuestros seminarios web:

1. Importación para principiantes: Sus responsabilidades y áreas comunes de riesgo
2. Exportación para principiantes: reglas a seguir al exportar desde los EE. UU.

¿Alguna pregunta? Trabaje con expertos en los que puede confiar para ayudarle a navegar por las regulaciones de importación y exportación en constante evolución. Nuestra red global de expertos en políticas comerciales está ansiosa y disponible para responder a sus preguntas sobre cumplimiento. Conéctese con un experto hoy mismo.