Los 9 errores más frecuentes relacionados con las aduanas

Los importadores y exportadores estadounidenses de todos los tamaños están sujetos a auditorías a medida que Aduanas y Protección Fronteriza (CBP) de EE. UU. buscan garantizar el cumplimiento de las regulaciones aduaneras.

CBP no solo busca corregir el fraude. Un mantenimiento deficiente de registros, errores y discrepancias no corregidas en sus transacciones de importación o exportación, incluida la infinidad de brechas en el proceso o la información entre los socios comerciales, pueden resultar en multas y aumentar sus posibilidades de una auditoría aduanera.

El coste de los errores aduaneros

Los errores en el proceso aduanero cuestan caro. CBP puede imponer multas de hasta $10.000 por entrada por infracciones en el mantenimiento de registros. Según el nivel de negligencia encontrado por CBP, ya sea negligencia, negligencia grave o fraude, las sanciones a las importaciones gravables varían de 0,5 a 8 veces el valor de la pérdida de derechos.

Pero CBP impone la mayor cantidad de sanciones por infracciones en artículos no sujetos a impuestos y sin ingresos. Nuevamente, según el nivel de la infracción, las infracciones en artículos no sujetos a derechos van desde el 5 % al 20 % cuando se detecta negligencia, y de hasta el 50 %-80 % del valor de los bienes cuando se trata de fraude.

Los costes ocultos de las infracciones aduaneras son elevados: retrasos en el flete, pérdida de productividad a medida que el personal investiga la infracción y pérdida potencial de privilegios comerciales.

Errores frecuentes relacionados con el comercio que deben evitarse

Los transportistas internacionales pueden tomar medidas para minimizar su riesgo de una auditoría fallida al examinar sus flujos y procesos de transacciones comerciales. Aquí se incluyen algunos errores frecuentes relacionados con el comercio que se deben evitar, según lo identificado por CBP durante las auditorías:

1.  Asistencias de fabricación

Artículos suministrados directa o indirectamente y de forma gratuita o a un coste reducido para su uso en relación con la mercancía. 

Ejemplos son materiales, componentes, herramientas, moldes y trabajos de ingeniería o diseño realizados fuera de los Estados Unidos. El coste de la asistencia es gravable.

2. Adiciones al precio pagado o por pagar

Las modificaciones al precio de los productos son muy frecuentes en una transacción de importación. Problemas tales como carga faltante o dañada pueden llevar a una reducción o adición al precio que realmente pagó el importador, en lugar del precio declarado en el momento de la entrada.

3. Costes no sujetos a impuestos

Diversos costes que no están sujetos a pagos de impuestos. Por ejemplo, servicios de montaje y mantenimiento después de la importación.

4. País de origen

El hecho de que algo se haya enviado desde un país no significa que se haya fabricado allí o que el importador pueda declarar a esta nación exportadora como país de origen. Conozca el país de origen de los productos.

5. Clasificación

Una clasificación inexacta del producto puede llevar a resultados desastrosos con respecto al cumplimiento de las importaciones. El uso incorrecto de los términos del programa de comercio especial es solo un ejemplo. La elegibilidad para un programa de comercio especial a menudo se indica en la Lista de Aranceles Armonizados (HTS) que se aplica a los productos.

6. Tratados de libre comercio

Interpretación incorrecta o inexacta de los programas de comercio especiales. ¿Califica el producto realmente? ¿Qué medios/procesos y justificación utilizó el importador para determinar que los productos califican? ¿Tiene los documentos adecuados en sus registros en el momento de la importación para respaldar esta afirmación?

7. Capítulos 9801 y 9802 de HTS

Describe las reglas para reimportar bienes de origen estadounidense. CBP requiere pruebas tangibles de que el producto se fabricó originalmente en los Estados Unidos y que no fue desarrollado de ninguna manera mientras estaban en el extranjero. No cumplir con las disposiciones de estos capítulos es una manera sencilla de caer en una auditoría.

8. Transacciones con partes relacionadas

El precio pagado por un bien cuando el comprador y el vendedor son partes relacionadas. Por ejemplo, un acuerdo de precio de transferencia en el que los participantes son parte de la misma organización.

9. Mantenimiento de registros

Usted es responsable de mantener los registros de transacciones comerciales durante cinco años. Se deben seguir las pautas corporativas. CBP auditará la coherencia y el cumplimiento.

Inicie la conversación sobre el cumplimiento comercial

Evitar estas trampas complejas es solo el comienzo de mantener el cumplimiento comercial.Conéctese con nuestros expertos en políticas comerciales sobre procesos relacionados con el comercio, mejores prácticas y pautas que pueden reducir su riesgo de una auditoría de CBP y ayudarle a prepararse para una evaluación dirigida.