美国进出口：了解基础知识


所有贸易法规都有一个共同点，即您必须及时了解可能影响您所在组织的任何变化。了解贸易合规的基础知识，有助于更轻松地遵守贸易法的更新、变更和增补内容。

进口贸易合规须知事项

什么是合理谨慎？

从本质上讲，合理谨慎是由登记进口商所采取的行动构成的。美国海关要求登记进口商对其行为负责，并证明这些行为是合理的。

保持合理谨慎，有助于美国海关准确评估关税、收集准确的贸易统计数据，并确定货物是否可以进入美国。

要证明做到了合理谨慎，海关登记进口商必须及时向美国海关申报，并确保所填写的申报价值、分类和税率正确无误。

证明做到了合理谨慎的最常见方法包括：

  • 遵守有关规定
  • 正确输入商品
  • 了解交易条款
  • 监测和举报违规行为
  • 向专家提供重要事实和情况
  • 了解商品的说明、用途、成分和来源
  • 制定持续的程序和政策来保持合规性

什么是尽职调查？

合理谨慎反映了进口商的行动，而尽职调查则是指报关行的义务。尽职调查包括财务结算、回复信件，以及准备或协助提交与任何海关业务事项有关的记录。

许多进口商在进口时都会聘请合规报关行。然而，人们常常误以为，聘请合规报关行可以减轻对公司合理谨慎行事的要求。但是实际情况并非如此。

聘请报关行完成报关手续仅仅是为了协助登记进口商履行义务，而不是免除其义务。

什么是知情合规？

如果说合理谨慎和尽职调查是进口商和报关行的责任，那么知情合规则是美国海关对行业进行法规和政策教育的责任。

政府机构可以通过多种方式提供这些信息，包括：

  • 联邦登记册
  • 海关公告
  • 外联计划
  • 具有约束力的裁决程序
  • 美国海关与边境保护局 (CBP) 网站

出口贸易合规须知事项

什么是出口？

出口是指将物品实际运出或转移出美国，或者向美国境内的外国人发布软件或技术。物品可以是商品或实物，也可以是更无形的物品，例如软件、图表和技术数据。

根据此定义，电子邮件可能被视为需要许可才能发送的出口物品，具体取决于电子邮件的内容性质以及收件人的身份和/或地点。

视乎事实和情况而定，您应谨慎考虑下列情况：

  • 雇用外国人
  • 国外安装和维修
  • 外国人参观公司
  • 随身携带（工程师的笔记本电脑或图纸）
  • 实物、有形物品的实际装运或转移
  • 电子（电子邮件）或电话（传真）数据传输

美国出口事务的监管部门有哪些？

在美国，有多个联邦机构负责出口“管制”或“程序”工作。视乎您的商品类型，您可能需要遵守多个机构的规定。

最常见的出口监管机构包括美国商务部、美国国务院和美国财政部。

与这些部门有关的常见出口法规包括：

  • 外贸管制法 (FTR)
  • 出口管理条例 (EAR)
  • 国际武器交易规则 (ITAR)

适用于所有出口交易的五个问题

遵守出口法律，根据要求准确申报每笔出口交易的以下信息。这些问题的答案将影响商品的出口流程。

  1. 出口的商品是什么？
  2. 商品出口目的地是哪里？
  3. 商品使用者是谁？
  4. 商品用途是什么？
  5. 他们还会执行哪些其他任务/活动？

避免与进出口相关的处罚

不遵守规定可能要付出高昂的代价。在进出口时，请多运用常识。如果交易出现问题，请停下来进行调查。错误行事可能会造成很严重的后果。

进口处罚

对进口的处罚规定取决于美国海关是否遭受税收损失，但有时即使美国海关未遭受税收损失，您也可能会面临处罚。而处罚又进一步细分为过失、重大过失和欺诈违规行为。

例如，某组织对某件商品进行了错误分类。分类错误导致其使用了错误的 0% 税率。正确分类的实际税率为 6%。该公司可能会被指控犯有重大过失；罚款可能是 6% 税率的 2.5 至 4 倍，视具体情况而定。如果其行为被认为是非税收违规行为，该组织可能会被罚处等同于商品价值 25%-40% 的费用。可以预见，这些费用会迅速积少成多。

出口处罚

从美国出口是一种特权，而不是权利。不正确地遵守出口程序可能会导致支付巨额费用、失去出口特权，甚至因刑事处罚而被判入狱。

违反出口管制条例 (EAR) 将受到民事和刑事处罚。每次违反规定，出口商可能会面临高达 13,508 美元的民事处罚。如果涉及国家安全，则每次违反规定，出口商可能会被处以 353,534 美元或等同于交易价值两倍的罚款。民事处罚还包括剥夺出口特权长达 5 年，并禁止交易。

故意违反 EAR 的个人还将面临刑事处罚。故意违反 EAR 的出口商将被处以等同于货物价值五倍的罚款或 50,000 美元（以较高者为准），以及/或者长达 5 年的监禁。故意违反 EAR 的人员将面临等同于货物价值五倍或 100 万美元（以较高者为准）的罚款，以及/或者长达 10 年的监禁。

除了根据 EAR 评估的管制处罚外，电子出口信息 (EEI) 不正确也可能导致 FTR 相关处罚。与 EAR 违规行为一样，这些行为也会受到民事和刑事处罚。

民事处罚包括按逾期未提交 EEI 或拖欠的天数计算的罚款。逾期申报违规行为的民事罚款为每天 1,643 美元，但不超过 16,438 美元。故意不提交或故意提交虚假或欺诈信息将会受到刑事处罚。每次违反规定将被处以 16,438 美元和/或 5 年监禁。

尽管监禁似乎是最为严重的后果，但考虑到出口特权的丧失可能会持续 3 到 5 年，而这可能会导致公司倒闭。入狱肯定会影响个人的生活，但失去出口特权可能会使公司的所有人都受到影响。

总结

即使您尽最大努力去遵守进出口规定，也可能因为多种原因而失败，所以请定期审查您的贸易流程。如果发现错误，立即解决并努力防止将来再次发生。确保遵守规定可帮助您的组织避免受到处罚和负面曝光。

有关贸易合规的更多详情，请观看我们的在线研讨会：

  1. 进口 101：您的责任和常见风险领域
  2. 出口 101：从美国出口时应遵循的规则

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