Przygotuj się na szczegółową ocenę CBP

Streszczenie

Ponieważ Amerykańska Służba Celna i Ochrony Granic (CBP) zwiększa egzekwowanie zgodności z przepisami celnymi, coraz więcej firm staje przed audytami celnymi. Ta biała księga pokazuje importerom, co zwiększa ryzyko poddania się szczegółowej ocenie i jak przygotować zespół audytu do skutecznego stawienia czoła takiemu zdarzeniu. W ten sposób importerzy mogą tworzyć niezbędne procedury lub rozszerzać obecne, aby poprawić swój ogólny program zgodności z przepisami.

Spis treści

• Dlaczego egzekwowanie prawa przez CPB rośnie
• Czy Twoja firma jest prawdopodobnym celem?
• Jak się przygotować
• Co robić
• Następstwa
• Następne kroki

Handel międzynarodowy to niepewny biznes. W związku z tym importerzy mogą spodziewać się, że w pewnym momencie napotkają jedno konkretne zdarzenie — szczegółową ocenę.

Dlaczego egzekwowanie prawa przez CPB rośnie

W programach handlowych wielu importerów dominują ogólne kwestie zgodności z przepisami. Stosunkowo niewiele firm wkłada dużo wysiłku w przygotowanie się do szczegółowej oceny CBP.

Jednak kary za wykroczenia związane z handlem mogą być surowe, w zależności od wagi wykroczenia. Nawet problemy, które wydają się stosunkowo niewielkie, mogą wiązać się ze znacznymi karami.

Na przykład CBP nakłada grzywny w wysokości do 10 000 USD za zgłoszenie za naruszenie prowadzenia dokumentacji. Koszty niefinansowe, takie jak opóźnienia w dostawach, przekierowanie zasobów personelu w celu rozwiązania problemów, a w rzadkich przypadkach utrata przywilejów handlowych, mogą być szkodliwe dla działalności importera.

CBP bierze pod uwagę dwa przepisy karne – na wypadek utraty przychodów i na wypadek braku utraty przychodów. Każde postanowienie ma trzy stopnie winy w zależności od tego, czy naruszenia są uważane za zaniedbanie, rażące zaniedbanie lub oszustwo. Błędy zgodności, które skutkują utratą dochodów dla rządu USA, są karane na podstawie procentu utraty dochodów, w korelacji ze stopniem winy importera.

Nawet nieścisłości, które nie powodują utraty dochodów dla rządu USA, takie jak błędy statystyczne lub pominięcia, mogą potencjalnie skutkować surowymi karami dla importera. Nieścisłości, które nie powodują utraty przychodów, pociągają za sobą kary umowne w oparciu o procent wprowadzonej wartości towarów.

Szacuje się, że typowe cło importowe w Ameryce wynosi 1,2 procent; kara w wysokości połowy tej kwoty może zostać nałożona za podstawowe błędy wynikające z zaniedbania, do 8 procent za oszustwo. Naruszenia niedochodowe — naruszenia, które nie wpływają na dochody, które otrzymałby rząd — zaczynają się od 5 procent i sięgają nawet 80 procent zgłoszonej wartości towarów, w zależności od stopnia winy. Ponieważ CBP niezmiennie zaczyna od maksymalnych kar za nieprawidłowości w składanych dokumentach, faktyczna grzywna może być wysoka.

Na przykład CBP może potencjalnie uznać błąd statystyczny, taki jak błędne stwierdzenie relacji¹ podczas zgłoszenia, za rażące zaniedbanie. Może to skutkować karą za brak utraty przychodów w wysokości 20 procent zgłoszonej wartości przesyłki. Naruszenia w kategorii zaniedbania są stosunkowo prostymi błędami, ale błędy rażącego zaniedbania to te, które importer powinien był wykryć podczas przeglądu pozgłoszeniowego lub innego procesu.

Ale to rozróżnienie stanowi zagadkę dla importerów, ponieważ CBP generalnie uważa, że każdy błąd powinien zostać wykryty poprzez audyt zgłoszenia lub kontrolę wewnętrzną. W rezultacie grzywny zaczynają się zwykle od około 40 procent za rażące zaniedbania — choć ten procent może być obniżony. Oszustwo stanowi świadome naruszenie, a CBP musi udowodnić, że importer jest winny tego poważnego przestępstwa.

Niezależnie od powagi wykroczenia, coraz bardziej prawdopodobne jest, że importer znajdzie się pod mikroskopem CBP. Chociaż wcześniej nakazywano przeprowadzenie szczegółowej oceny 5 000 największych importerów amerykańskich, nie są oni jedynymi importerami, którym grozi poddanie się temu działaniu w zakresie egzekwowania prawa.

Wraz z pojawieniem się Informed Compliance Letters CBP stwierdziło, że firmy, które nie są wśród 5000 największych importerów w Stanach Zjednoczonych, są narażone na zwiększoną kontrolę zgodności z przepisami, w oparciu o kilka czynników ryzyka (patrz Typowe pułapki importu) potencjalnie obecnych w ich programie importu.

Jakby te różne kary nie były wystarczającą zachętą dla firm do przygotowania się do szczegółowej oceny, importerzy powinni również wziąć pod uwagę czynnik szoku. Dopóki przedsiębiorstwo nie zostanie wybrane i nie doświadczy działania CBP w zakresie egzekwowania prawa, nie może przewidzieć każdej ewentualności. Najlepszym zabezpieczeniem przed niespodziankami jest jak najlepsze przygotowanie.

Z pewnością operacje handlowe zgodne z przepisami są mniej narażone na kosztowne kary, jeśli zostaną poddane audytowi, ale jest też inna zaleta szczegółowej oceny. Kiedy importerzy stosują dyscyplinę w zakresie zgodności z przepisami handlowymi i wprowadzają sposoby usprawnienia powiązanych procesów, zwykle czerpią znaczne korzyści z łańcucha dostaw.

W raporcie CBP dotyczącym trendów w handlu towarami przywozowymi były zastępca komisarza CBP Daniel Baldwin opisuje doświadczenia dwóch członków programu Samooceny Importerów (ISA) stworzonego przez Agencję. Baldwin powiedział, że „Przede wszystkim ich udział w ISA przyspieszył dostawy w portach, dosłownie oszczędzając firmom dni podczas procesu odprawy. Kolejną korzyścią była lepsza komunikacja z CBP, co ułatwia przemieszczanie towarów”.²

Typowe pułapki importu

Poniższa lista zawiera wskazówki dotyczące najczęstszych pułapek zgodności z przepisami importowymi dla importerów. Spodziewaj się kar, jeśli błędnie zinterpretujesz lub nie zastosujesz się do tych różnych wymagań.

1. Produkcyjne materiały pomocnicze
   Przedmioty dostarczane bezpośrednio lub pośrednio i bezpłatnie lub po obniżonych kosztach do wykorzystania w połączeniu z towarem. Przykładami są materiały, komponenty, narzędzia, formy i prace inżynieryjne/projektowe.
2. Dodatki do ceny zapłacone lub należne
   Tantiemy/umowy licencyjne, opakowania, płatności pośrednie i wpływy z późniejszej sprzedaży.
3. Koszty niepodlegające ocleniu
   Różne koszty, które nie podlegają opłatom celnym; na przykład potrącenie opłat za fracht i ubezpieczenie.
4. Kraj pochodzenia
   Wymagania dotyczące określania i znakowania.
5. Klasyfikacja
   Niedokładna klasyfikacja produktu.
6. Umowy o wolnym handlu
   Błędna lub niedokładna interpretacja tych umów.
7. Rozdziały 98 i 99 klasyfikacje
   Artykuły przywożone na podstawie zarówno działu 98, jak i działu 99 mają na ogół określone przepisy lub specjalne wymagania, które muszą być spełnione.
8. Transakcje z podmiotami powiązanymi
   Cena zapłacona za towar, gdy kupujący i sprzedający są stronami powiązanymi; na przykład porozumienie dotyczące cen transferowych, w którym uczestnicy są częścią tej samej organizacji.
9. Ewidencjonowanie
   Jesteś odpowiedzialny za przechowywanie dokumentacji transakcji handlowych przez pięć lat. Należy przestrzegać wytycznych korporacyjnych, a CBP przeprowadzi audyt pod kątem spójności i zgodności.
10. Cła antydumpingowe i wyrównawcze
    Sprawdzenie, czy produkty mają zastosowanie do danego zakresu.
11. Weryfikacje ilościowe
    Zapewnienie, że otrzymana ilość jest taka sama jak zgłoszona w momencie wjazdu. Odkryte rozbieżności należy uwzględnić w korekcie po podsumowaniu.
12. Prowizje od sprzedaży
    Prowizje płacone zagranicznej „osobie” związanej z zagranicznym sprzedawcą lub pracującej w imieniu i na rzecz zagranicznego sprzedawcy muszą być traktowane jako dodatek do ceny zapłaconej lub należnej.

CBP jest bardziej przychylnie nastawione do przedsiębiorstw, które wykazują rozsądną dbałość i należytą staranność oraz które dołożyły autentycznego wysiłku, aby przestrzegać wszystkich przepisów. Sumienne firmy mogą uznać, że urzędnicy CBP docenią ich wysiłki, co ostatecznie zaowocuje łagodniejszym podejściem.

Czy Twoja firma jest prawdopodobnym celem?

W 2019 r. było około 224 699 importerów krajowych.³ Niektórzy z nich będą poddani szczegółowej ocenie CBP, ale to ilu zależy od priorytetów CBP, praktyk selekcji i dostępnych zasobów.

Około 5 tys. podmiotów w USA odpowiada za około 80 proc. całkowitej wartości importu, a więc ze względu na ich wielkość, jak wspomniano powyżej, operatorzy ci znajdują się wysoko na liście prawdopodobnych kandydatów do dalszej kontroli CBP.

Jednak przedsiębiorstwa, które nie są członkami tej wybranej grupy, nie powinny spać spokojnie. CBP stworzyło również podgrupę importerów, którzy ze względu na swoje wzorce zachowań są uważani za potencjalnych przestępców. Te przedsiębiorstwa mogą, ale nie muszą należeć do górnych 5000.

Istnieje szereg cech, które mogą prowadzić do takiego zaszeregowania firmy. Na przykład CBP mogło przeanalizować statystyki handlowe importera i wykryć częste działania antydumpingowe. Ten rodzaj kategorii importerów stanowi przełomowe odejście od praktyki CBP poprzez poszerzenie zakresu zgodności agencji.

W związku z tym importerzy muszą dobrze rozumieć swoje profile statystyczne zgodności z przepisami handlowymi. Zewnętrzni dostawcy usług zgodności z możliwością tworzenia i analizowania tych profili mogą pomóc firmom pozostać poza listą audytów CBP poprzez wykrywanie obszarów niezgodności i oferowanie pomocy w proaktywnym wdrażaniu działań naprawczych.

Nawet jeśli Twoja organizacja nie pojawia się na żadnej z tych list, nie ma gwarancji, że nie zostaniesz oflagowany do szczegółowej oceny. Istnieje wiele sposobów na przyciągnięcie uwagi urzędników CBP przez importera. Na przykład organizacje, które popełniają powtarzające się błędy w składanych dokumentach — a może zaledwie jedną błędne zgłoszenie — mogą uzasadnić szybkie sprawdzenie za pomocą wniosku o informacje (CBP-28) lub zawiadomienia o działaniu (CBP-29).

W zależności od wyniku przeprowadzonej przez CBP analizy odpowiedzi importera na te szybkie przeglądy, egzekwowanie dochodzeniowe może przebiegać w kilku różnych kierunkach. Mogą one obejmować audyt szybkiej reakcji, list zgodności lub szczegółową ocenę, z których wszystkie zapewniają większą kontrolę nad programem zgodności z przepisami importera.

Importerzy powinni pamiętać, że CBP dokłada wszelkich starań, aby zidentyfikować każdą możliwość odzyskania płatności od społeczności handlowej. W szczególności CBP obserwuje cła antydumpingowe i wyrównawcze, stosowanie programów wolnego handlu oraz transakcje między powiązanymi stronami (by wymienić tylko kilka). Prawdopodobnie wykryją one naruszenia, a tym samym skutkować będą wyższymi zwrotami dochodów.

Jeśli otrzymasz pismo z CBP, że Twoja organizacja została objęta oceną, nie musi to oznaczać, że zbliża się szeroko zakrojony audyt. Możesz być przedmiotem inspekcji, która nie jest tak kompleksowa jak pełna ocena szczegółowa. Na przykład audyty szybkiego reagowania (QRA) mają węższy zakres niż pełna ocena działań firmy w zakresie zgodności z przepisami importowymi.

Otrzeźwiająca wiadomość jest taka, że gdy otrzymasz formalne zawiadomienie, zegar tyka i to prawdopodobnie tylko kwestia czasu, zanim zostaniesz poddany audytowi. Prawdopodobieństwo, że będziesz musiał przejść pełny audyt, znacznie wzrasta, gdy urzędnik CBP dzwoni i zadaje konkretne pytania, na przykład, gdzie przechowujesz dokumentację importową i kto w Twojej organizacji odpowiada za zgodność z przepisami. Najważniejsze wnioski: nie popadaj w fałszywe poczucie bezpieczeństwa, ponieważ nie otrzymałeś jeszcze powiadomienia. Kiedy nadejdzie, liczy się czas.

Co powinieneś zrobić, gdy w końcu otrzymasz wiadomość, że CBP złoży Ci wizytę? Po pierwsze, nie panikuj. Po drugie, roześlij informację poprzez notatkę dla wszystkich zainteresowanych, że audyt został potwierdzony. Upewnij się, że powiadamiasz zewnętrznych dostawców, takich jak brokerzy celni, w celu otrzymania pomocy.

Jak przygotować się do szczegółowej oceny

Kiedy jeden z głównych organów egzekwowania prawa, taki jak Urząd Skarbowy, postanawia przeprowadzić audyt firmy, organizacja wprowadza stopień alarmowy czerwony i tworzy zespół projektowy, aby sprostać nieoczekiwanemu wyzwaniu. Audyt CBP powinien wywołać taką samą reakcję, ponieważ konsekwencje finansowe mogą być tak samo poważne, jak w przypadku każdej innej agencji z uprawnieniem do egzekwowania prawa w obszarze finansów.

Skład wewnętrznego zespołu audytu CBP będzie różny w zależności od charakteru i wielkości działalności firmy. Dobrym sposobem na ustalenie, kto powinien być zaangażowany — i jednocześnie na lepsze zrozumienie operacji handlowych — jest stworzenie schematu blokowego transakcji importowej. Mapowanie każdego kroku — od momentu otwarcia zamówienia do momentu płatności zagranicznemu dostawcy — to świetny sposób na zdefiniowanie uczestników szczegółowej oceny.

W ramach zespołu odpowiedzi na audyt, rekrutuj kluczowe osoby z tych lub podobnych grup w oparciu o organizację Twojej firmy:

• Zgodność z przepisami handlowymi
  Będą na pierwszej linii podczas szczegółowej oceny.
• Łańcuch dostaw/logistyka
  Posiadają bogatą wiedzę i informacje o działalności handlowej firmy.
• Nabywanie
  Jest to dział, od którego można uzyskać informacje na temat działań zakupowych firmy.
• Finanse i księgowość
  Pracownicy finansowi podejmują decyzje o tym, jak firma kupuje od partnerów handlowych i mają szczegółową wiedzę na temat przepływów finansowych.
• Dział prawny
  Nie czekaj ze zwróceniem się do działu prawnego, aż będzie za późno. Ponownie, gdyby była to kontrola podatkowa, należałoby zaangażować ekspertów prawnych. Wykorzystaj swój wewnętrzny dział prawny i rozważ współpracę z zewnętrznymi zasobami zapewniającymi zgodność z przepisami handlowymi. Ta decyzja zależy w dużej mierze od Twojego profilu ryzyka. Na przykład import tekstyliów z wielu krajów korzystających z różnych umów o wolnym handlu jest stosunkowo ryzykowny z punktu widzenia szczegółowej oceny. Zewnętrzne zasoby prawne mogą nie być konieczne, jeśli operacje importu są stosunkowo małe i proste.
• Produkcja
  Kontaktują się z dostawcami i klientami oraz posiadają cenne informacje na temat międzynarodowej działalności firmy.

Oprócz tych wewnętrznych ekspertów, w stosownych przypadkach powinieneś rekrutować specjalistów z zewnątrz. Oczywistymi kandydatami są usługodawcy związani z handlem, tacy jak agenci i brokerzy celni, spedytorzy i zewnętrzni dostawcy usług logistycznych.

Podczas tworzenia zespołu zastanów się nad obszarami podatności, którymi należy się zająć, zanim nadejdzie dzień audytu. Zobacz przykład przepływu transakcji handlowych, aby pomóc zidentyfikować luki w swoich praktykach zgodności z przepisami.

Jako zespół możesz przeprowadzić szybką kontrolę stanu zdrowia. Zbierz dane o łącznej zgłoszonej wartości dla jednego lub kilku zagranicznych dostawców. Porównaj tę wartość z kwotą, jaką Twoja firma faktycznie zapłaciła temu dostawcy za te same zamówienia. Wielokrotnie to proste ćwiczenie odkryje problem z poprawnością zgłoszonej wartości. Ponadto takie kwestie jak poprawki po podsumowaniu, potrącenia od ceny po wjeździe, a także umowy o uzgodnieniu nadwyżek, braków i szkód z dostawcami mogą zostać odkryte.

Łatwo przeoczyć rozbieżności w transakcjach importowych, szczególnie w przypadku stosunkowo złożonych zakupów międzynarodowych obejmujących wiele stron. Ale te przeoczenia będą miały swoje konsekwencje podczas szczegółowej oceny.

Na przykład wyobraź sobie, że Twoja firma sprowadziła 500 kartonów swetrów z Azji. Dziesięć kartonów zostało uszkodzonych podczas transportu, więc działy zakupów i księgowości ustaliły opłatę mniejszą niż na fakturze. Ale stało się to w szczytowym okresie zakupów i żaden dział nie zabrał się za informowanie pracowników ds. zgodności z przepisami ani agentów celnych, że dokonano korekty.

W rezultacie to konkretne zgłoszenie nie zostało zmienione w celu odzwierciedlenia nowej płatności. Jest to wykroczenie, które ujawni się podczas szczegółowej oceny i najprawdopodobniej będzie skutkować karą.

Oceniając swoją wrażliwość na szczegółową ocenę, pamiętaj również, że wiele obszarów zgodności z przepisami handlowymi może być w bezpośrednim konflikcie z innymi obszarami nadzoru korporacyjnego. Na przykład spółki zaangażowane w transakcje z podmiotami powiązanymi zwykle stosują cenę transferową, która została ustalona w celu uzyskania najlepszej sytuacji podatkowej w wielu jurysdykcjach.

Jednak proces ustalania cen transferowych odbywa się w sprzeczności z wymogami CBP. W szczególności, po stronie podatkowej przedsiębiorstwa, ceny transferowe opierają się na rocznym uzgodnieniu wszystkich transakcji, a CBP oczekuje, że ceny będą oparte na każdej transakcji z osobna.

Opisane powyżej przygotowania mogą wydawać się zniechęcające. Aby pomóc Ci określić, czy Twoja organizacja może być podatna na to lub inne ryzyko, przejrzyj listę ważnych wykroczeń, które zazwyczaj pojawiają się podczas szczegółowej oceny (patrz Typowe pułapki związane z importem).

Przykład przepływu transakcji handlowych

1. Badania
   • Wycena/konfiguracja frachtu
   • Klasyfikacja taryfowa
   • Konfiguracja dostawcy w ERP
   • Wybór/kwalifikacja dostawcy
   • Prośby o zmiany do dostawcy (rysunki, materiały, sprzęt)
   • Przegląd możliwych ceł antydumpingowych/wyrównawczych i OGA
   • Kalkulacja kosztów wyładunku
2. Zamawianie
   • Zamówienia
   • Wystawienie zamówienia zakupu
3. Przygotowania końcowe
   • Płatności za kluczowe etapy
   • Instrukcje/komunikacja od zagranicznego dostawcy
   • Oznaczenia/instrukcje pochodzenia
4. Wysyłka
   • Zgłoszenie ISF
   • Produkt wysłany do USA
5. W urzędzie celnym
   • Przegląd celny przed odprawą celną
   • Zgłoszenie/odprawa celna
6. Dostarczony
   • Odbiór/inspekcja
   • Weryfikacje ilościowe
7. Korekty
   • Aktualizacja po podsumowaniu
8. Płatność
   • Zobowiązania
9. Audyt wewnętrzny
   • Audyt dokumentacji po wjeździe

Zewnętrzne źródła informacji

Przygotowując się do szczegółowej oceny, zbieraj i wykorzystuj zewnętrzne źródła informacji o wymaganiach w zakresie zgodności z przepisami.

• Lista A1A CBP
  Określa, jakie dokumenty importer powinien mieć w swoich aktach. Audytorzy będą chcieli zobaczyć kompletne dokumenty, więc przejrzyj swoje akta na długo przed wyznaczonym terminem.
• Podręcznik szczegółowej oceny CBP
  Poradnik kontroli celnych. Ponad 600 stron podręcznika może być ciężką lekturą, ale informacje są bezcenne, ponieważ zasadniczo określa on plan gry CBP dotyczący przeprowadzenia audytu.
• Podręcznik zgodności importowej
  Wiele firm zaniedbuje ten dokument opisujący procedury importowe, których powinny przestrzegać. Firmy, które nie mają pisemnych zasad i procedur, najprawdopodobniej będą musiały je opracować w ramach Programu Poprawy Zgodności (CIP) jako działanie następcze szczegółowej oceny.
• Lokalne i krajowe stowarzyszenia branżowe
  Organizacje te są bogatym źródłem informacji, takich jak materiały szkoleniowe i studia przypadków organizacji, które przeszły szczegółową ocenę.

Wiele z tych źródeł informacji jest dostępnych na stronie internetowej CBP (witryna CBP), która zawiera wiele porad dotyczących zgodności z przepisami i regulacji handlowych. Wiele oficjalnych stron internetowych jest nijakich, ale CBP jest jednym z wyjątków. Witryna jest łatwa w nawigacji, oferuje przydatne informacje i jest niezwykle wszechstronna.

Co robić podczas szczegółowej oceny

Jak wspomniano, o ile Twoja firma nie przeszła audytu celnego, rzeczywisty proces jest czymś w rodzaju nieznanej zmiennej dla organizacji. Mimo to możesz podjąć kroki, aby proces przebiegał sprawnie.

Pamiętaj, że najprawdopodobniej CBP jest lepiej przygotowana niż Ty; agencja ciężko pracowała, aby zebrać wszystkie informacje potrzebne do audytu. W rzeczywistości, zanim nadejdzie właściwy dzień, wizytujący urzędnicy CBP będą już znali proces importu i zrozumieją ryzyko, jakie Twoja firma stwarza dla CBP.

Oczywistym wymogiem jest posiadanie pod ręką całej stosownej dokumentacji. Upewnij się, że kluczowi członkowie personelu są dostępni na czas trwania audytu. Może być konieczne zorganizowanie zastępstwa, jeśli niektórzy członkowie personelu będą niedostępni. Jednak dotychczasowe doświadczenia pokazują, że to wydarzenie jest tak ważne, że menedżerom zaleca się wprowadzenie obowiązkowej obecności kluczowego personelu.

Kiedy nadejdzie audyt CBP, bądź chętny do współpracy. Nie obniżaj niepotrzebnie swojej oceny, prezentując wrogi lub lekceważący stosunek. Jednocześnie unikaj składania nadmiernych obietnic. Jeśli nie ma potrzeby oferowania jakiegoś skomplikowanego rozwiązania problemu, który wymaga dużej ilości zasobów z Twojej strony, nie idź tą drogą. Pamiętaj, że zostaniesz pociągnięty do odpowiedzialności za wszelkie odpowiedzi, których obiecasz udzielić. Lepiej jest prowadzić uczciwą i szczerą rozmowę o tym, czego chcą funkcjonariusze CBP, i wykonać minimalny nakład pracy wymagany do spełnienia ich wymagań.

Znaj swoje liczby. To może wydawać się oczywistą radą, ale CBP oczekuje, że będziesz dokładnie zaznajomiony ze wszystkimi statystykami dotyczącymi Twojej firmy. Dwa źródła, które można wykorzystać jako punkty odniesienia, obejmują dane dotyczące działalności handlowej importerów (ITRAC), które dostarczają danych statystycznych dla importerów i ich przedstawicieli prawnych, oraz bazę danych CBP Automated Commercial Environment (ACE).⁵

Egzekwuj zobowiązania CBP. Żądaj harmonogramu odpowiedzi i wyjaśnij, że oczekujesz od jej funkcjonariuszy przestrzegania uzgodnionych terminów. Niewywiązanie się przez CBP ze swoich obietnic może zakłócić Twój biznes. Nie jest to łatwa rozmowa z agencją, ale jest całkowicie słuszna. Potraktuj to jako dobrą praktykę biznesową. Jeśli korzystasz z usług zewnętrznego doradcy, jest to idealny moment, aby skorzystać z jego zasobów, gdyż często osobom trzecim łatwiej jest prowadzić takie rozmowy z CBP.

Wreszcie, nie denerwuj się, nawet jeśli audyt wydaje się nie przebiegać dobrze, nauczysz się kilku ważnych lekcji, które przyniosą korzyści firmie i uczynią Cię bardziej świadomym importerem.

Następstwa szczegółowej oceny

Jakie są wnioski ze szczegółowej oceny CBP? Oczywiście będą się one różnić w zależności od firmy, ale oto kilka spostrzeżeń, z których każda organizacja może skorzystać:

• Rozważ dołączenie do programu branżowego i/lub rządowego, takiego jak program samooceny importera (ISA). Przynosi to korzyści, z których nie najmniejszą jest zmniejszenie prawdopodobieństwa, że będziesz przedmiotem przyszłych szczegółowych ocen. Co więcej, prawdopodobnie będziesz lepiej przygotowany jako uczestnik programu i odzyskasz część kosztów, unikając kar.
• Przejrzyj swoje programy szkoleniowe w zakresie zgodności z przepisami i rozważ wprowadzenie okresowych próbnych audytów. Wygodną opcją może być zaangażowanie zewnętrznej profesjonalnej usługi konsultingowej z odpowiednim doświadczeniem w przeprowadzaniu próbnych audytów dla Twojej organizacji.
• Dokonaj przeglądu wewnętrznych i zewnętrznych standardowych procedur operacyjnych, aby upewnić się, że wady nie narażają Twojej działalności na ryzyko.
• Zbuduj szerokie poparcie dla większego wysiłku w zakresie zgodności w organizacji, od kierownictwa wyższego szczebla po pracowników niższych rangą.
• Stwórz zachęty do przestrzegania przepisów i praktyk handlowych. Ustanów procedury ciągłego przeglądu swoich danych i praktyk, a w razie potrzeby podejmij działania naprawcze.
• Wybierz dostawcę usług, takiego jak broker celny, który ma dogłębną wiedzę i pomaga zachować zgodność z przepisami, a nie tylko sfinalizować transakcję. Dostawca powinien być dostępny, gdy jest to potrzebne, a nie tylko wtedy, gdy agencja rządowa puka do Twoich drzwi.

Następne kroki

W ciągu najbliższych kilku lat rosnący wolumen handlu wywrze większą presję na agencje regulacyjne, które monitorują przepływ towarów. Co więcej, nowe regulacje dodają kolejną warstwę złożoności do tych międzynarodowych ruchów.

W przyszłości importerzy mogą spodziewać się, że zostaną zmuszeni do przyłączenia się do systemów samooceny i programów partnerskich. Na przykład CBP mogłaby podjąć inicjatywę zachęcania importerów do przyłączenia się do Programu Samooceny Importerów oraz Centrów Doskonałości i Wiedzy.

Uczestnicząc w tych programach, importer staje się bardziej aktywnym uczestnikiem zapewniania zgodności z amerykańskimi przepisami importowymi, a zatem będzie stanowił akceptowalne ryzyko z perspektywy CBP. Gdy organizacja stwarza akceptowalne ryzyko dla CBP, istnieje mniejsze prawdopodobieństwo działań w zakresie egzekwowania prawa CBP. Skutkuje to wymiernym zwrotem z inwestycji, zarówno pod względem finansowym, jak i godzin spędzonych na rozwiązywaniu problemów.

Podane przez nas informacje zostały zaczerpnięte z wielu źródeł, które według naszej najlepszej wiedzy są prawidłowe i dokładne. Intencją naszej firmy zawsze jest przedstawianie dokładnych informacji. C.H. Robinson nie ponosi żadnej odpowiedzialności za informacje opublikowane w tym dokumencie. W przypadku pytań prosimy o zapoznanie się z różnymi publikacjami CBP na ten temat lub o skontaktowanie się z lokalnym doradcą celnym, jeśli to konieczne.

Uwagi

1. Zgodnie z 19 CFR 152.102(g). „Osoby powiązane” oznaczają: (1) członków tej samej rodziny, w tym braci i siostry (w tym przyrodnie rodzeństwo), małżonka, wstępnych i zstępnych w linii prostej; (2) każdego wyższego kierownika lub dyrektora organizacji oraz tę organizację; (3) wyższego kierownika lub dyrektora organizacji oraz wyższego kierownika lub dyrektora innej organizacji, jeśli każda taka osoba jest również wyższym kierownikiem lub dyrektorem w innej organizacji; (4) partnerów; (5) pracodawcę i pracownika; (6) dowolną osobę, bezpośrednio lub pośrednio posiadającą, kontrolującą lub posiadającą prawo głosu, pięć procent lub więcej akcji lub udziałów z prawem głosu dowolnej organizacji i tę organizację; (7) co najmniej dwie osoby bezpośrednio lub pośrednio kontrolujące, kontrolowane przez dowolną osobę lub znajdujące się pod wspólną kontrolą dowolnej osoby.
2. Amerykańska Służba Celna i Ochrony Granic, „Trendy w handlu towarami przywozowymi: rok fiskalny 2012, raport na koniec roku”, styczeń 2014 r.
3. „Profil firm importujących i eksportujących z USA: 2018-2019” (census.gov).
4. O ile nie zaznaczono inaczej, wszystkie statystyki na tym pasku bocznym pochodzą ze Statystyk handlowych Amerykańskiej Służby Celnej i Ochrony Granic.
5. Amerykańska Służba Celna i Ochrony Granic, baza danych Automated Commercial Environment, https://www.cbp.gov/trade/automated.

O nas

C.H. Robinson rozwiązuje problemy logistyczne dla firm na całym świecie i w różnych branżach, od tych najprostszych po najbardziej złożone. Zarządzanie 20 milionami operacji transportowych dotyczących towarów o łącznej wartości sięgającej 30 miliardów USD czyni z nas jedną z największych na świecie platform logistycznych. Nasza globalna oferta produktów przyspiesza procesy handlowe, by bez przeszkód dostarczać produkty i towary napędzające światową gospodarkę. Dzięki systemowi zarządzania transportem multimodalnym i doświadczeniu w tej dziedzinie możemy wykorzystywać naszą przewagę informacyjną, by dostarczać bardziej inteligentne rozwiązania dla 100 000 klientów oraz 96 000 przewoźników kontraktowych. Nasza technologia opracowana została przez ekspertów i dla ekspertów w dziedzinie łańcucha dostaw, co pozwala na szybsze wprowadzanie bardziej istotnych usprawnień w firmach naszych klientów. Jako odpowiedzialny obywatel świata z dumą przeznaczamy miliony dolarów na wparcie spraw ważnych dla naszej spółki, Fundacji i pracowników.