북미 거래 & Tariff Insights

관세 또는 관세는 수입국이 미국 정부에 지불하고, 미국 세관 및 국경 보호 (CBP) 에 의해 징수되는 외국 상품의 수입에 대해 부과되는 세금이다. 현재 미국의 관세율은 미국 국제무역위원회 (ITC) 가 유지하고 있는 하몬화 관세 (HTS) 에서 확인할 수 있다. 미국 헌법은 의회에 외국 상거래를 규제할 수 있는 유일한 권한을 부여하고 있으며, 따라서 관세를 부과하지만, 각종 무역법을 통해 의회는 특정 상황에서 관세 및 기타 무역 제한을 수정하도록 대통령에게 권한을 위임했습니다.¹

관세 -수입업자가 지불한 외국 상품의 수입에 대한 세금입니다. 광고 발로렘 관세는 가져오기의 가치 (예를 들어, 수입 트럭의 가치에 대한 25% 의 세금) 의 백분율로 평가됩니다. 구체적인 관세는 수입 물량 (수입산 1kg당 7.7%) 을 기준으로 고율로 평가되며, 농산물 수입에 가장 많은 비중을 차지하고 있다.

할당량 -가져온 상품의 수량 또는 값을 기준으로 허용 가능한 총 가져오기 양에 대한 제한입니다. 이들은 과거 무역협정 때문에 대부분 농산물을 수입하지 못하도록 제한하고 있다.

관세 (Tariff-Rate Quota, TRQ) -TRQ에는 수입 레벨에 따라 관세 비율이 변경되는 2계층관세 체계가 포함됩니다. 특정 값 또는 수입 수량 아래에서 낮은 세율이 적용됩니다. 일단 이 임계치에 도달하면, 모든 추가 수입품들은 더 높은, 때로는 금지적인 세율을 직면하게 된다.

예! CBP는 본래 돈이 예치된 날짜에 이자를 지급합니다. 현재 이자율은 분기별로 미국 연방관보에서 공시합니다. 최근 이자율은 최신 미국 연방관보고 공지사항을 확인하십시오.

미국 관세국경보호청(CBP)에서는 대통령의 관세 조치에 따라 부과되는 추가 세금 등 미국 수입자에 대한 세금을 평가 및 추징합니다. 2022년 4월 27일부로 미국 관세국경보호청은 다음 세금 평가를 보고했습니다.

네. 추가적인 미국 수입 제한을 적용 받은 미국의 일부 무역 상대국은 미국의 각 세 가지 조치에 대한 보복을 취했거나 보복 조치를 도입할 것을 발표했습니다. 국제무역관리청은 미국의 무역 상대국이 도입한 보복 관세에 대한 기사를 발행했습니다.

1974년 무역법의 섹션 301은 미 무역대표부(USTR)가 미국의 무역 상대국이 무역 협정 약속을 위반하거나 미국 상거래에 부담을 주거나 해당 상거래를 제한하는 차별적이거나 불합리한 관행을 수행하고 있다고 판단하는 경우, USTR이 무역협정 양허를 중단하거나 수입 제한을 부과할 수 있도록 허용하고 있습니다.

배경 보고서: 의회 연구 서비스 – 1974년 무역법의 섹션 301

관세 배제 혜택 2024년 5월까지로 연장.미 무역대표부(USTR)는 섹션 301 중국 관세 배제 상품과 77개의 COVID-19 관련 중국 관세 배제 상품의 혜택을 2024년 5월 31일까지로 추가 연장했습니다.

USTR은 "이번 혜택 연장을 통해 이러한 관세 배제 상품에 대한 추가적인 결정과 지속적인 4년 검토가 일치하도록 촉진되기도 할 것입니다"라고 밝혔습니다. 이에 더해, 2024년 1월 22일부터 2024년 2월 21일 11:59 p.m.(동부 표준시)까지 특정 관세 배제 혜택을 추가 연장해야 하는지 여부에 대한 일반 대중의 의견을 접수합니다.

복원된 301 관세 배제 혜택 중 특정 혜택이 연장되었습니다. 미 무역대표부(USTR)는 2021년 10월 12일까지 소급 적용되었던 이전의 혜택 복원 대상인 352개 상품에 대한 관세 배제 혜택을 연장하겠다고 밝혔습니다. 기존에는 2022년 12월 31일까지 연장이었던 이 관세 배제 혜택은 2023년 9월 30일까지로 기한이 연장되었습니다. 연장된 혜택은 소비를 위해 들어오는 상품, 혹은 소비를 위해 창고에서 반출하는 상품에 대해 동부 표준시간으로 2023년 1월 1일 오전 12:01부터 동부 일광절약시간으로 2023년 9월 30일 오후 11:59까지 효력을 발휘합니다.

해당 조치가 사업에 미칠 영향: 당사의 미국 관세 검색 도구를 사용해 잠재적인 관세 환급액을 발견하세요. 종합관세표(HTS)로 즉시 검색하고 "미 무역대표부 관세배제조치 연장 가능성" 섹션 내의 내용을 검토하여 소급 적용된 관세환급금에 대한 적격성 및 2023년 9월 30일까지 연장된다는 전제하에 참여할 적격성을 판단해보세요.

모든 섹션 301 등급에 대한 법령 검토가 개시되었습니다. 미 무역대표부(USTR)는 섹션 301 중국 관세 조치가 발효된 지 4년 전까지 포함하여, 현재 발동 중인 모든 섹션 301 등급에 대해 법령 검토를 개시할 것임을 발표했습니다. 이에 따라, 미국 국내 산업의 담당자들이 USTR의 의견 포털을 이용해 조치 지속 요청서를 제출하도록 요청받았습니다.

2022년 9월, USTR은 관세 조치를 유지하고 언급된 기간 동안 받은 연장 요청 때문에 검토를 시행하고, 관세 조치를 검토하겠다고 발표했습니다. USTR은 “조사 목표를 달성하는 데 있어 해당 조치의 효과, 취할 수 있는 다른 조치, 해당 조치가 소비자를 포함하는 미국 경제에 미칠 영향을 고려하고자” 무역 업계에서 일반 의견을 구합니다.

중국

프랑스 – 디지털 서비스 세금 문제

기타 국가 디지털 서비스 세금 문제

보잉-에어버스 보조금 논란

USTR 웹사이트에서 종합관세표(HTS) 분류를 입력하세요. 또한 섹션 301 항목 목록을 신속하게 검색하고 관세 제외 기회가 있는지 여부를 식별하는 저희의 미국 관세 검색 도구 를 참조할 수 있습니다. C.H. Robinson의 Trusted Advisor^® 전문가에게 문의하여 자세한 정보를 얻을 수 있습니다.

새로운 제외 요청을 제출하기 위한 기간이 이제 종료되었습니다. USTR 승인 시 최초 두 조치에 따른 요청의 승인률은 평균적으로 35%, 3차 및 4차 조치에 따른 승인률은 각각 5%와 7%였습니다.³ 새로운 코멘트 기간이 열렸는지 확인하기 위해 귀하가 신뢰하는 무역 상담가와 함께 확인하세요.

USTR가 감시목록 1, 2, 3, 4로부터 549개의 특정 관세 제외 상품에 대한 잠재적인 관세 제외 연장을 위한 평가를 완료했다는 점에 유의하세요. 이에 따라, 연방관보 공시에 첨부되어 공지된 대로 USTR은 2022년 3월 23일에 549개의 특정 관세 제외 상품 중 이전에 섹션 301 중국 관세 면제 혜택이 만료되었던 352개의 관세 제외 품목을 복원했습니다. 이 관세 제외는 2021년 10월 12일까지 소급 적용되었습니다. 기존에는 2022년 12월 31일까지 연장이었던 이 관세 배제 혜택은 2023년 9월 30일까지로 기한이 연장되었습니다.

CSMS 메시지 18-000419에서 언급한 바와 같이, 섹션 301은 의무적인 단점이 있습니다. 드월백 은 특정 직무의 환불, 내부 매출 세금 및 상품 수입에 따라 징수되는 특정 수수료입니다. 이러한 환불은 미국 세관 및 국경 보호 감독 하에 있는 상품의 수출 또는 폐기에 대해서만 허용됩니다.

아니요, 지금은 아닙니다. 섹션 321에 따라 적절히 반입된 상품들은 섹션 301 세금의 대상이 아닙니다. 운송에 AD/CVD 대상 물품이 포함될 경우 공식적으로 정식통관되어야 한다는 점에 유의하십시오. AD/CVD 대상 물품은 섹션 321에 적격하지 않습니다.

주의사항: 미국 관세국경보호청(CBP)에서는 섹션 301 관세 대상 물품에 대해 최소허용보조 면책인 800달러를 삭제할 수도 있다는 제안서를 2020년 9월 초에 행정관리예산국에 제출했습니다. 또한 2022년 1월에는 수입 보안 공정법이 도입되어 섹션 321 선적 활동을 다루었습니다. 이 법안에 제안된 주요 변경사항은 다음과 같습니다.

• 이전의 임계값인 200 달러를 800 달러로 올리자는 의회의 결정을 번복
• 비시장경제체제 상품이며 USTR의 최소허용기준 감시목록에 속한 상품이 최소허용보조를 사용할 수 없도록 금지
• 시행조치(예: 섹션 301 관세 조치)의 대상 상품이 이 프로그램을 사용하는 것을 금지

섹션 321, 19 USC 1321은 최소허용보조를 설명하는 법령이라는 점을 잊지 마세요. 최소허용보조는 관세 및 수입으로 인해 부과되는 모든 세금을 면제합니다. 하지만 1인이 하루에 수입하고 관세를 면제받는 물품의 선적 국가에서의 총 공정 소매 가치는 800달러를 초과할 수 없습니다. 최소허용보조 임계값은 이전에 200달러였지만, 무역촉진법(Trade Facilitation and Trade Enforcement Act, TFTEA) 통과 이후 증가했습니다.

예. 귀하에게는 이전 통관 활동 시 지불한 세금들을 잠재적으로 환급할 기회가 있습니다. 통관 중개인, 무역 변호사 또는 무역 컨설턴트는 통관이 청산 날짜와 180일의 기간(원래 통관일로부터 약 480일)을 초과하지 않는 한 PSC(Post Summary Correction) 또는 항의를 통해 환급 요청을 제출할 수 있습니다. 애초에, 귀사가 면제를 요청하는 회사일 필요는 없다는 점을 잊지 마십시오. 귀하는 귀하의 제품이 USTR에서 부여한 면제의 구체적인 설명에 부합한다면 자격이 부여됩니다.

미 무역대표부(USTR)는 COVID-19가 발생하기 전인 2020년 3월 20일 미 무역대표부가 미국 보건복지부(Department of Health and Human Services)와 함께 "중요한 의약품과 기타 필수 의료 제품이 추가 관세 섹션 301에 적용되지 않도록 하기 위해 노력해왔다"고 발표했습니다. 이에 따라 미국은 인공호흡기, 산소마스크, 분무기 등 특정 제품에 대해 관세를 부과하지 않았습니다.

USTR은 이후 지금껏 의료기기에 대한 관세 제외 요청을 검토했으며, 장갑, 비누, 안면 마스크, 수술용 드레이프, 병원 가운을 포함한 기본적인 의료 용품에 관세가 제외되었습니다. USTR은 2020년 3월부터 여러 차례의 배타적 관세 부과에서 섹션 301에 해당하는 특정 의료 제품을 면제했습니다.³

소비를 위해 들어오는 상품, 혹은 소비를 위해 창고에서 반출하는 상품에 잠정세율 유효일 당일 혹은 이후에 세금이 부과됩니다. 긴급 운송을 위한 통관에 적용되는 통관의 경우, 그리고 중국 원산지 및 FRN 부록 A에서 적용하는 HTS(Harmonized Tariff Schedule)를 통해, 해당 통관들은 긴급 운송 통관이 다음을 명시하는 19 CFR 141.69 (b)에 따라 본래 수입 항만에서 수락되었을 때 유효 관세율의 대상이 됩니다.

수량 또는 관세율 제한 대상이 아니거나 본래 수입 항만에서 긴급 운송을 위한 통관으로 적용된 물품은 개정된 대로(19 U.S.C. 1490) 섹션 490에 따라 일반 주문에 대해 항만 담당자가 구금한 적이 없이 해당 운송 통관 시 수탁인 또는 그의 대리인이 지명한 항만에서 소비를 위해 통관한 경우 긴급 운송 통관이 본래 수입 항만에서 수락된 경우 유효 관세율의 대상이 됩니다.

아니오. 301조의 추가 관세는 중국 인민 공화국 (ISO 국가 코드 CN) 제품에만 적용됩니다. 홍콩 (HK) 이나 마카오 (MO) 의 상품을 합법적으로 판매하는 수입품은 301조의 관세가 부과되지 않는다. 301조의 관세는 수출 국가가 아닌 원산지를 기준으로 합니다.²

예. 포장, 청소, 분류와 같은 기본 변경사항/공정은 대부분의 경우 공표되는 원산지를 변경하지 않습니다. 원산지가 여전히 중국이면 섹션 301 세금도 계속 적용될 수 있습니다.

1962년 무역확장법 섹션 232에서는 상무부가 특정 제품을 이러한 양으로 수입하거나 미국의 국가안보를 손상시킬 위협이 있는 상황에서 상무부가 수입품을 수입하면 대통령이 수입을 조정할 수 있도록 허용하고 있습니다.

배경 보고서: 의회 연구 서비스 – 섹션 232 조사: 개요 및 의회의 문제

알루미늄 및 파생 제품

스틸 및 파생 제품

자동차 및 차량 부품

우라늄

1974년 무역법의 섹션 201에서는 수입 급증이 미국 산업에 심각한 타격을 초래할 실질적 원인이거나 위협이라고 미국 국제무역위원회(ITC)가 판단하면 대통령이 임시 관세 및 기타 무역조치를 취할 수 있도록 허용하고 있습니다.

배경 보고서: 의회 연구 서비스 – 1974년 부터 무역법의 섹션 201 – 2018년 8월

태양 전지

태양광 모듈

대형 가정용 세탁기

대형 가정용 세탁기 부품