Are products entered under the Section 321 de minimis exemption (under $800) subject to Section 301 duties?

No, not right now. Goods properly entered under Section 321 are not subject to Section 301 duties. Please note that a formal entry is required if a shipment contains merchandise subject to AD/CVD. Goods subject to AD/CVD do not qualify for Section 321. Something to keep an eye on: U.S. Customs and Border Protection (CBP) submitted a proposal in early September 2020 to the Office of Management and Budget that would eliminate the $800 de minimis exemption for goods subject to Section 301 tariffs. Additionally, in January 2022, the Import Security and Fairness Act was introduced to address Section 321 shipment activity. Significant changes proposed within this legislation are as follows: Reverses Congress’s decision to raise the threshold to $800 from the previous threshold of $200 Prohibits goods from countries that are both non-market economies and on the United States Trade Representative’s (USTR) Watch List from using de minimis benefits Prohibits goods subject to enforcement actions (e.g., Section 301 tariff measures) from using the program Remember, Section 321, 19 USC 1321 is the statute that describes de minimis. De minimis provides admission of articles free of duty and of any tax imposed on, or by reason of importation, but the aggregate fair retail value in the country of shipment of articles imported by one person on one day and exempted from the payment of duty shall not exceed $800. The de minimis threshold was previously $200 but increased with the passage of the Trade Facilitation and Trade Enforcement Act (TFTEA).

Can I still apply for exclusions to the Section 301 (China) tariffs?

The time window to submit new exclusion requests is now closed. While the USTR approved, on average, 35% of requests under the first two actions, the approval rates under the third and fourth actions were 5% and 7%, respectively. Be sure to check in with your trusted trade advisors to see if new comment periods open. Be aware the USTR has completed its evaluation for the potential extension of 549 specific product exclusions granted from Lists 1, 2, 3, and 4. Accordingly, in March 23, 2022, of the 549 specific product exclusions, the USTR reinstated 352 previously expired Section 301 China duty exclusions, as published in the accompanying Federal Register notice. The exclusions were retroactively applied to October 12, 2021, and made valid through December 31, 2022.

If I previously paid Section 301 (China) duties, but an exclusion was later issued by the United States Trade Representative (USTR), can I get my money back?

Yes. You have the opportunity to potentially recover duties paid on previous entry activity. Your customs broker, trade attorney, or trade consultant can submit a refund request via Post Summary Correction (PSC) or Protest as long as the entry has not exceeded the liquidation date plus 180-day time period (roughly 480 days from the original entry date). Remember, your company doesn’t have to be the one that requested the exclusion in the first place. You qualify as long as your product meets the specific description of the exclusion granted by the USTR.

Are products used to support the fight against COVID-19 subject to the additional Section 301 (China) tariffs?

The USTR announced on March 20, 2020, that, prior to the COVID-19 outbreak, the agency had been working with the U.S. Department of Health and Human Services “to ensure that critical medicines and other essential medical products were not subject to additional Section 301 tariffs.” Consequently, the United States had not imposed tariffs on certain critical products, such as ventilators, oxygen masks, and nebulizers. The USTR has since reviewed requests for exclusions on medical care products, resulting in exclusions granted on basic medical supplies, including gloves, soaps, face masks, surgical drapes, and hospital gowns. Since March 2020, the USTR has exempted certain medical products from Section 301 tariffs in several rounds of exclusions.

What is the timing of duty calculations on immediate transportation in bond entries subject to Section 301?

Duties are due on goods that are entered for consumption, or withdrawn from warehouse for consumption, on or after the effective date of the provisional tariffs. For entries covered by an entry for immediate transportation, and with a country of origin of China, and a Harmonized Tariff Schedule (HTS) classification covered by Annex A to the FRN, such entries shall be subject to the duty rates in effect when the immediate transportation entry was accepted at the port of original importation, pursuant to 19 CFR 141.69 (b), which states: Merchandise which is not subject to a quantitative or tariff-rate quota and which is covered by an entry for immediate transportation made at the port of original importation, if entered for consumption at the port designated by the consignee or his agent in such transportation entry without having been taken into custody by the port director for general order under section 490, Tariff Act of 1930, as amended (19 U.S.C. 1490), shall be subject to the rates in effect when the immediate transportation entry was accepted at the port of original importation.

How much has the U.S. government collected from the various trade remedy measures?

U.S. CBP assesses and collects duties on U.S. imports, including the additional duties imposed as a result of the president’s tariff actions. As of April 27, 2022 U.S. CBP has reported these duty assessments.

Are products of Hong Kong subject to the additional Section 301 duties against China?

No. Additional duties imposed by the Section 301 remedy only apply to articles that are products of the People’s Republic of China (ISO Country Code CN). Imported goods that are legitimately the product of Hong Kong (HK) or Macau (MO) are not subject to the additional Section 301 duties. Please note that Section 301 duties are based on country of origin, not country of export.

What are various types of import restrictions that can be imposed by the government?

Tariffs – A tax on imports of foreign goods paid by the importer. Ad valorem tariffs are assessed as a percentage of the value of the import (e.g., a tax of 25% on the value of an imported truck). Specific tariffs are assessed at a fixed rate based on the quantity of the import (e.g. 7.7% per kilogram of imported almonds), and are most common on agricultural imports. Quotas – A restriction on the total allowable amount of imports based either on the quantity or value of goods imported. Quotas are in place on a limited number of U.S. imports, mostly agricultural commodities, in part due to past trade agreements to remove and prohibit them. Tariff-Rate Quota (TRQ) –TRQs involve a two-tiered tariff scheme in which the tariff rate changes depending on the level of imports. Below a specific value or quantity of imports, a lower tariff rate applies. Once this threshold is reached, all additional imports face a higher, sometimes prohibitive, tariff rate.

Does U.S. Customs and Border Protection (CBP) pay interest when refunding duties previously paid?

Yes! CBP does pay interest from the date the original money was deposited. The current interest rates are published in the Federal Register on a quarterly basis. Review the most recent Federal Register Notice for the latest rates.

How do I find out if my product is subject to Section 301 tariff duties?

Enter the product’s harmonized tariff schedule (HTS) classification on the USTR website. In addition, you can refer to our U.S. tariff search tool to quickly search both the Section 301 tariff lists, but also identify if there are any exclusion opportunities. Talk to your Trusted Advisor® expert at C.H. Robinson to learn more.

Do Section 301 (China) duties still apply if I ship goods to another country, such as Canada or Mexico, and have them packaged there before entering the commerce of the United States?

Yes. Basic changes/processes such as packaging, cleaning, and sorting would not change the country of origin to be declared in most cases. The origin would still be China and therefore the Section 301 duties would still apply.

Are Section 301 duties eligible for drawback?

As noted in CSMS Message 18-000419, Section 301 duties are eligible for duty drawback. Drawback is the refund of certain duties, internal revenue taxes, and certain fees collected upon the importation of goods. Such refunds are only allowed upon the exportation or destruction of goods under U.S. Customs and Border Protection supervision.

Have U.S. trading partners taken or proposed retaliatory trade actions?

Yes. Some United States’ trading partners subject to the additional United States import restrictions have taken or announced proposed retaliations against each of the three United States actions. The International Trade Administration published an article regarding retaliatory tariffs implemented by United States’ trading partners.

Tariffs or duties are taxes assessed on imports of foreign goods, paid by the importer to the U.S. government, and collected by U.S. Customs and Border Protection (CBP). Current U.S. tariff rates may be found in the Harmonized Tariff Schedule (HTS) maintained by the U.S. International Trade Commission (ITC). The U.S. Constitution grants Congress the sole authority to regulate foreign commerce and therefore impose tariffs, but, through various trade laws, Congress has delegated authority to the president to modify tariffs and other trade restrictions under certain circumstances.

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Two Courts Declare IEEPA Tariffs Unlawful: What Importers Need to Know

2025-06-05 | Monica DeMars Senior Manager Compliance

On May 28, 2025, the U.S. Court of International Trade (CIT) ruled that the administration exceeded its authority by imposing tariffs under the International Emergency Economic Powers Act (IEEPA), including those targeting fentanyl-related imports. A day later, the D.C. District Court ruled in a similar fashion on a separate case, with both rulings now being appealed by the administration. Following the decisions, the U.S. Court of Appeals for the Federal Circuit (CAFC) issued a temporary stay, pausing the...

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Noticias sobre comercio exterior y aduanas

Estados Unidos eleva aranceles al acero y al aluminio

Lo que había sido un arancel del 25% sobre el acero, el aluminio y los bienes importados fabricados con esos materiales se duplicó al 50% al 4 de junio de 2025 a las 12:01 a.m. Este cambio se aplica a los productos de todos los países excepto al Reino Unido, que seguirá sujeto a aranceles del 25% sobre el acero y el aluminio hasta el 9 de julio, cuando la tasa aumentará al 50% o se podrán imponer cuotas.

El cambio en los aranceles al acero y al aluminio tiene implicaciones particulares para los importadores que aprovechan las Zonas de Comercio Exterior (ZLC) para diferir los aranceles. Aquellos que colocaron productos de acero y aluminio en una zona franca antes del 4 de junio y esperaban una tasa más baja ahora estarán sujetos al arancel del 50% cuando se retiren los bienes. Los bienes admitidos en una zona franca a partir del 4 de junio estarán sujetos a la tasa de arancel vigente cuando se retiren. Los cambios en las zonas francas no se aplican a las autopartes.

Se revirtió una orden ejecutiva anterior de Estados Unidos que eliminaba el apilamiento de aranceles para los productos de México y Canadá. Los productos de acero y aluminio ahora enfrentan el 25% de los aranceles relacionados con los medicamentos más los aranceles del 50% del acero y el aluminio. El cumplimiento del Tratado de Libre Comercio entre Estados Unidos, México y Canadá aún exime a las autopartes del arancel del 25% que se impuso a nivel mundial en mayo y de los aranceles del 25% relacionados con los medicamentos, pero los aranceles aplicables al acero y al aluminio ahora son del 50%.

Los productos derivados del acero y el aluminio que anteriormente no estaban sujetos a los aranceles recíprocos de los Estados Unidos ahora están sujetos al 10 por ciento sobre su contenido no siderúrgico o no aluminístico. Las tasas recíprocas pueden aumentar el 9 de julio, tras la conclusión de una reducción de 90 días de los aranceles recíprocos sobre las importaciones de la mayoría de los países. El arancel del 50 por ciento se aplica sobre el valor de los derivados del acero y el aluminio.

Impugnación judicial a autoridad arancelaria del presidente de EE.UU.

Un tribunal dictaminó el 28 de mayo de 2025 que el presidente de Estados Unidos no puede imponer aranceles declarando una emergencia nacional. Esta sentencia se aplicaba a los aranceles recíprocos del 10% a las importaciones a nivel mundial, así como a los aranceles del 20 al 25% sobre los productos fabricados en China, Canadá y México que se impusieron como elemento disuasorio del narcotráfico. Un tribunal federal de apelaciones suspendió rápidamente la decisión, y los aranceles siguen vigentes mientras se desarrolla el proceso de apelaciones. Los argumentos deben presentarse ante el tribunal antes del 9 de junio de 2025.

Solicitud para agregar bienes a las listas de aranceles de aluminio de la Sección 232

La Asociación del Aluminio presentó una solicitud a la Oficina de Industria y Seguridad de los Estados Unidos para incluir ciertos artículos derivados en los aranceles de la Sección 232 sobre el aluminio importado. Los comentarios sobre las adiciones propuestas debían presentarse el 4 de junio de 2025. Se espera que la oficina decida qué productos agregar a las listas en los próximos 60 días.

Un proceso para reducir los aranceles de la Sección 232 sobre vehículos

El 20 de mayo de 2025, el Departamento de Comercio de los Estados Unidos publicó un aviso que describe los procedimientos para los importadores de automóviles que califican para el trato arancelario preferencial bajo el Tratado entre México, Estados Unidos y Canadá (T-MEC). Los importadores de dichos automóviles pueden presentar documentación que identifique la cantidad de contenido estadounidense en cada modelo importado a los Estados Unidos para compensar una parte de los aranceles del 25 por ciento.

Correcciones o protestas de reembolsos por acumulación de tarifas

La Oficina de Aduanas y Protección Fronteriza de EE. UU. publicó un aviso que describe los procedimientos de reembolso relacionados con la acumulación de aranceles. A partir del 16 de mayo de 2025, los importadores pueden solicitar reembolsos sobre las entradas realizadas a partir del 4 de marzo, por medio de una corrección posterior al resumen para mercancías sin liquidar o por medio de una protesta para las mercancías que hayan sido liquidadas antes de que expire el período de protesta.

Nuestra información se compila a partir de una serie de fuentes que, según nuestro leal saber y entender, son precisas y correctas. La intención de nuestra empresa es siempre presentar información precisa. C.H. Robinson no acepta responsabilidad alguna por la información publicada en este documento.

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El PAPS permite a los transportadores de carga completa y LTL que mueven productos de Canadá a Estados Unidos buscar un número PAPS, como una forma de confirmar que C.H. Robinson envió una solicitud para la entrega de la carga a CBP de los Estados Unidos CBP y que esa solicitud fue aceptada por esta Oficina. Una vez que CBP haya aceptado una solicitud, el transportador puede proceder a la frontera para el procesamiento final y el cruce a los Estados Unidos.

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Fecha	Título
2025.06.05	USTR Extends Section 301 Exclusions to August
2025.06.04	IEEPA Reciprocal In-Transit Guidance Update
2025.06.04	Adjusting Imports of Steel and Aluminum into the United States
2025.05.29	U.S. Court Strikes Down IEEPA Tariffs

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Preguntas frecuentes

General

Q: ¿Qué es un arancel?

Los aranceles o aranceles son impuestos gravados sobre las importaciones de bienes extranjeros, pagados por el importador al gobierno de EE. UU. Y recaudados por la Oficina de Aduanas y Protección Fronteriza (CBP) de EE. UU. Las tasas arancelarias estadounidenses actuales se pueden encontrar en la Lista de Tarifas Armonizadas (HTS) que mantiene la Comisión de Comercio Internacional de los Estados Unidos (ITC). La Constitución de los Estados Unidos otorga al Congreso la autoridad exclusiva para regular el comercio exterior y, por lo tanto, imponer aranceles, pero, a través de varias leyes comerciales, el Congreso ha delegado autoridad al presidente para modificar aranceles y otras restricciones comerciales en determinadas circunstancias. ¹

Q: ¿Qué son las medidas comerciales correctivas?

Según la Oficina de Aduanas y Protección Fronteriza de Estados Unidos (Customs and Border Protection, CBP), las medidas arancelarias son leyes y acciones que los países utilizan para proteger a las industrias dentro de los países de prácticas comerciales desleales, como aranceles adicionales, cuotas o la prohibición de ciertas importaciones.

Q: ¿Paga el Servicio de Aduanas y Protección de Fronteras (CBP) de Estados Unidos intereses cuando devuelve los aranceles ya pagados?

¡Sí! El CBP paga intereses desde la fecha en que se depositó el dinero original. Las tasas de intereses se publican trimestralmente en el Registro Federal. Consulte el Aviso de Registro Federal más reciente para conocer las tasas de intereses vigentes.

Q: ¿Cómo afectan las medidas arancelarias correctivas a los costos de importación, los límites de crédito y los montos de las fianzas?

R: Las nuevas medidas arancelarias pueden afectar a las empresas de muchas maneras. Recomendamos utilizar la cámara de compensación automatizada (automated clearinghouse, ACH) y el estado de cuenta mensual (periodic monthly statement, PMS) para pagar sus aranceles, impuestos y cuotas directamente a CBP. Estos métodos pueden ayudar a administrar sus líneas de crédito y pagos de manera efectiva.

Además, asegúrese de determinar el monto de su fianza. Una fianza aduanera insuficiente puede crear retrasos significativos en su cadena de suministro y provocar un impacto financiero negativo en su negocio.

Sección 201: Causa/amenaza para la rama de producción nacional

Q: ¿Qué es la Sección 201?

La sección 201 de la Ley de Comercio de 1974, permite al presidente imponer aranceles temporales y otras medidas comerciales si la Comisión de Comercio Internacional de EE. UU. (International Trade Commission, ITC) determina que un aumento repentino de las importaciones es una causa sustancial o amenaza de daño grave a una industria de EE. UU.

Q: ¿Cómo afecta la Sección 201 al comercio?

La sección 201 de la Ley de Comercio de 1974 permite a los Estados Unidos imponer restricciones comerciales, como aranceles o contingentes, a los productos importados que causen o amenacen causar un daño grave a una rama de producción nacional. Esencialmente, puede conducir a un aumento de los costos de los bienes importados, lo que podría proteger a los productores nacionales, pero también afectar a los consumidores y los flujos comerciales internacionales.

Sección 232: Preocupaciones por la seguridad nacional

Q: ¿Qué es la Sección 232?

La sección 232 de la Ley de Expansión Comercial de 1962 , permite al presidente ajustar las importaciones si el Departamento de Comercio determina que ciertos productos se importan en tales cantidades o en tales circunstancias que amenazan con dañar la seguridad nacional de los Estados Unidos. En 2018, se impusieron aranceles en virtud de la Sección 232 a las importaciones de acero al 25 % y a las importaciones de aluminio al 10 %.

Q: ¿Cómo puede afectar la sección 232 al comercio?

A partir del 12 de marzo de 2025, se aplica un arancel del 25 % a las importaciones de acero y aluminio y a algunos derivados del acero y del aluminio.

Los aranceles de la sección 232 pueden tener un impacto significativo en los resultados de una empresa y han generado miles de millones de dólares por la recaudación de ingresos arancelarios desde que entraron en vigencia en 2018.

Q: Si los aranceles de la sección 232 han estado vigentes desde 2018, ¿cuáles son los nuevos aranceles en 2025?

Ha habido varios cambios clave en los aranceles de la sección 232 en 2025, como el aumento de los aranceles al aluminio del 10 % al 25 %. A partir del 12 de marzo de 2025, las importaciones de acero y aluminio (incluidos algunos derivados) también están sujetas a los aranceles de la sección 232, independientemente del país del que se importen.

Q: ¿Existen exclusiones de derechos, exenciones o contingentes en relación con la sección 232?

No. A partir del 12 de marzo de 2025, se revocan todas las Exclusiones Generales Aprobadas (General Approved Exclusions, GAE) y los “acuerdos alternativos” a nivel de país (incluidas exenciones, contingentes absolutos y contingentes arancelarios).

Sin embargo, las exclusiones de productos específicos del importador concedidas permanecen en vigor hasta su fecha de vencimiento o hasta que se importe su volumen excluido, lo que ocurra primero. El proceso para solicitar exclusiones finalizó el 10 de febrero de 2025.

Q: ¿A qué países se aplica la sección 232?

A partir del 12 de marzo de 2025, los aranceles de la sección 232 sobre las importaciones de acero y aluminio (incluidos algunos derivados) se aplican a todos los países.

Q: ¿Qué son los derivados del acero y aluminio? y ¿están todos los derivados sujetos a los aranceles de la sección 232?

Los derivados del acero y aluminio son productos que contienen acero o aluminio. Solo algunos derivados del acero y aluminio están sujetos a los aranceles de la sección 232.

Q: ¿Cómo se tratan las mercancías sujetas a los derechos de la sección 232 cuando son admitidas en una Zona de Comercio Exterior (Foreign Trade Zone, FTZ)?

A menos que las mercancías se exporten desde los Estados Unidos, las mercancías que ingresan a una FTZ deben ingresar bajo “estatus extranjero privilegiado” y requerirán el pago de aranceles en el momento de ingresar al Comercio de los EE. UU.

Q: ¿Cómo calcular el valor del contenido de aluminio o acero en un artículo derivado?

Por lo general, el productor calculará el valor total del contenido de acero o aluminio en el artículo derivado, o un proveedor puede proporcionar una lista de materiales (Bill of Material, BOM) que desglose el valor del contenido de acero o aluminio. Independientemente de cómo se calcule el valor, es importante que esté respaldado por pruebas documentadas que se puedan proporcionar a CBP.

Sección 301 - Prácticas comerciales desleales

Q: ¿Qué es la Sección 301?

La sección 301 de la Ley de Comercio de 1974 (Sección 301), permite al Representante Comercial de los Estados Unidos (United States Trade Representative, USTR) suspender concesiones de acuerdos comerciales o imponer restricciones a la importación si determina que un socio comercial de EE. UU. está violando los compromisos del acuerdo comercial o participa en prácticas discriminatorias o irrazonables que gravan o restringen Comercio de Estados Unidos.

Q: ¿Cómo puede afectar la sección 301 al comercio?

La sección 301 puede afectar al comercio de varias maneras. En particular, los aranceles impuestos a los productos procedentes de China han tenido un impacto significativo, lo que ha generado miles de millones de dólares de la recaudación de ingresos arancelarios desde que estos entraron en vigor en 2018.

Q: ¿Cómo puedo saber si mi producto está sujeto a derechos arancelarios de la Sección 301?

Introduzca la clasificación arancelaria armonizada (HTS) del producto en el sitio web de USTR. Hable con su experto de Trusted Advisor^® en C.H. Robinson para obtener más información.

Q: ¿Pueden acogerse a devolución los derechos de la Sección 301?

Como se indica en el Mensaje 18-000419 del CSMS , los aranceles de la Sección 301 son elegibles para devolución de aranceles. Inconveniente es la devolución de ciertos derechos, impuestos de rentas internas, y ciertos derechos recaudados sobre la importación de mercancías. Dichos reembolsos solo se permiten tras la exportación o destrucción de mercancías bajo la supervisión de la Oficina de Aduanas y Protección Fronteriza de EE. UU.

Q: ¿Están los productos introducidos bajo la exención de minimis de la Sección 321 (menos de 800 dólares) sujetos a los derechos de la Sección 301?

No, ahora no. Las mercancías debidamente importadas conforme a la Sección 321 no están sujetas a los aranceles de la Sección 301.Tenga en cuenta que se requiere una entrada formal si un envío contiene mercancías sujetas a AD/CVD. Las mercancías sujetas a AD/CVD no pueden acogerse a la Sección 321.

Para tener en cuenta: La Oficina de Aduanas y Protección Fronteriza (CBP) de Estados Unidos presentó una propuesta a principios de septiembre de 2020 ante la Oficina de Gestión y Presupuesto para eliminar la exención de minimis de $800 para las mercancías sujetas a los aranceles de la Sección 301. Además, en enero de 2022, se introdujo la Ley de Seguridad y Equidad en las Importaciones para abordar la actividad de los envíos de la Sección 321. Los cambios significativos propuestos en esta legislación son los siguientes:

Revoca la decisión del Congreso de elevar el umbral a $800 desde el anterior umbral de $200.
Prohíbe que las mercancías de países que no son economías de mercado y que estén en la Lista de Vigilancia de la Oficina del Representante Comercial de los Estados Unidos (USTR) utilicen beneficios de minimis.
Prohíbe que las mercancías sujetas a medidas de cumplimiento (por ejemplo, las medidas arancelarias de la Sección 301) utilicen el programa.

Recuerde, la Sección 321, 19 USC 1321 es el estatuto que describe el de minimis. El de minimis prevé la admisión de artículos libres de aranceles y de cualquier impuesto derivado de la importación, siempre y cuando el valor total de venta al por menor en el país de embarque de los artículos importados por una persona en un día y exentos del pago de aranceles no exceda los $800. El umbral de minimis era de $200, pero se incrementó con la aprobación de la Ley de Facilitación y Aplicación del Comercio (TFTEA).

Q: ¿Los productos de Hong Kong están sujetos a los aranceles adicionales de la Sección 301 contra China?

No. Los aranceles adicionales impuestos por el remedio de la Sección 301 solo se aplican a los artículos que son productos de la República Popular de China (código de país ISO CN). Las mercancías importadas que son legítimamente producto de Hong Kong (HK) o Macao (MO) no están sujetas a los derechos adicionales de la Sección 301. Tenga en cuenta que los aranceles de la Sección 301 se basan en el país de origen, no en el país de exportación. ²

Q: ¿Siguen aplicándose los derechos de la Sección 301 (China) si envío las mercancías a otro país, como Canadá o México, y las envaso allí antes de entrar en el comercio de Estados Unidos?

Sí. Los cambios/procesos básicos como el envasado, la limpieza y la clasificación no cambiarían el país de origen que debe declararse en la mayoría de los casos. El origen seguiría siendo China y, por lo tanto, se seguirían aplicando los aranceles de la Sección 301.

Referencias

Servicio de Investigación del Congreso - Acciones arancelarias de la Administración Trump (Secciones 201, 232 y 301): Preguntas frecuentes
Preguntas frecuentes sobre recursos comerciales de la Sección 301
Servicio de Investigación del Congreso - Sección 301: Exclusiones arancelarias sobre las importaciones estadounidenses desde China

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