Import- und Exportgrundlagen für die USA

Wenn es etwas Beständiges bei den Handelsvorschriften gibt, dann ist es, dass Sie über alle Änderungen, die Ihr Unternehmen betreffen könnten, auf dem Laufenden bleiben müssen. Wenn Sie die Grundlagen der Einhaltung von Handelsgesetzen verstehen, ist es einfacher, Aktualisierungen, Änderungen und Ergänzungen von Handelsgesetzen einzuhalten.

Was Sie über die Einhaltung von Vorschriften beim Importhandel wissen müssen

Was ist angemessene Sorgfalt?

Angemessene Sorgfalt setzt sich im Wesentlichen aus den Maßnahmen zusammen, die ein eingetragener Importeur ergreift. Die US-Zollbehörde erwartet, dass die eingetragenen Importeure die Verantwortung für ihre Handlungen übernehmen und nachweisen, dass diese Handlungen angemessen sind.

Angemessene Sorgfalt hilft dem US-Zoll dabei, Zölle genau zu bemessen, genaue Handelsstatistiken zu erfassen und die Zulässigkeit von Waren im Land zu bestimmen.

Um eine angemessene Sorgfalt zu demonstrieren, müssen die eingetragenen Importeure rechtzeitig Eintragungen bei der US-Zollbehörde vornehmen und sicherstellen, dass sie die Eintragungen mit dem korrekten deklarierten Wert, der Klassifizierung und dem Zollsatz ausfüllen.

Die gebräuchlichsten Methoden zum Nachweis angemessener Sorgfalt sind:

Die folgenden Vorschriften
Waren richtig eingeben
Die Bedingungen der Transaktionen kennen
Verstöße aufdecken und melden
Bereitstellung von Experten mit wesentlichen Fakten und Umständen
Kenntnis der Beschreibung, Verwendung, Zusammensetzung und Herkunft von Waren
Festlegung von laufenden Verfahren und Richtlinien zur Aufrechterhaltung der Compliance

Was ist Sorgfaltspflicht?

Während die angemessene Sorgfalt die Handlungen der Importeure widerspiegelt, bezieht sich die Sorgfaltspflicht auf die Verpflichtungen der Zollagenten. Die Sorgfaltspflicht erstreckt sich auf finanzielle Abrechnungen, die Beantwortung von Korrespondenz und die Vorbereitung oder Unterstützung bei der Ablage von Unterlagen im Zusammenhang mit Zollangelegenheiten.

Viele Importeure beauftragen einen lizenzierten Zollagenten mit der Einfuhr. Es besteht jedoch oft der Irrglaube, dass diese Beauftragung die Verpflichtung eines Unternehmens, mit angemessener Sorgfalt zu handeln, mindert. Das stimmt so nicht.

Die Inanspruchnahme eines Zollagenten für die Erledigung der Eintragungen dient nur der Unterstützung, nicht der Aufhebung der Verpflichtungen des registrierten Importeurs.

Was ist informierte Compliance?

Während die Importeure und Zollagenten für die Einhaltung der Sorgfaltspflicht verantwortlich sind, ist die US-Zollbehörde dafür zuständig, die Branche über die Vorschriften und Richtlinien aufzuklären.

Die Regierungsbehörde hat mehrere Möglichkeiten, diese Informationen bereitzustellen, darunter:

Bundesregister
Merkblätter der Zollbehörde
Informationskampagnen
Programm für verbindliche Beschlüsse
Website der Zollbehörde Grenzschutzes (CBP)

Was Sie über die Einhaltung von Vorschriften beim Exporthandel wissen müssen

Was ist ein Export?

Ein Export ist ein tatsächlicher Versand oder eine Übertragung von Gegenständen aus den Vereinigten Staaten heraus oder die Freigabe von Software oder Technologie an einen ausländischen Staatsbürger innerhalb der Vereinigten Staaten. Bei den Gegenständen kann es sich um eine Ware oder ein physisches Gut handeln, aber auch um eher unkörperliche Gegenstände wie Software, Diagramme und technische Daten.

Nach dieser Definition kann eine E-Mail je nach Art des Inhalts als Export betrachtet werden, für den eine Genehmigung erforderlich ist - je nach dem Inhalt der E-Mail und dem Status und/oder Standort des Empfängers.

Abhängig von den Fakten und Umständen sollten diese Arten von Szenarien genau geprüft werden:

Beschäftigung von ausländischen Staatsangehörigen
Ausländische Installation und Wartung
Besuche ausländischer Staatsangehöriger im eigenen Unternehmen
Handgeräte (Laptops oder Zeichnungen von Ingenieuren)
Tatsächlicher Versand oder Übertragung von physischen, greifbaren Gegenständen
Elektronische (E-Mail) oder telefonische (Faksimile) Datenübertragungen

Wer regelt die Exporte in den Vereinigten Staaten?

Mehrere Bundesbehörden regeln die Exporte in den Vereinigten Staaten entweder für den Teil "Kontrolle" oder für den Teil "Verfahren". Je nach Art Ihrer Ware müssen Sie möglicherweise die Vorschriften von mehr als einer Behörde befolgen.

Zu den am häufigsten mit Exporten befassten Behörden gehören das US-Handelsministerium, das US-Außenministerium und das US-Finanzministerium.

Zu den üblichen Exportbestimmungen, die mit diesen Abteilungen verbunden sind, gehören:

Außenhandelsbestimmungen (FTR)
Exportverwaltungsvorschriften (EAR)
Internationale Vorschriften für den Waffenhandel (ITAR)

Fünf Fragen, die jedes Exportgeschäft bestimmen

Damit Sie die Exportgesetze erfolgreich einhalten können, müssen Sie bei jeder Exporttransaktion die folgenden Informationen genau angeben. Die Antworten auf diese Fragen wirken sich auf den Exportprozess Ihrer Artikel aus.

Was ist der Artikel, der exportiert wird?
Wohin wird der Artikel geliefert?
Wer wird den Artikel verwenden?
Warum wollen sie den Artikel?
Welche anderen Funktionen/Aktivitäten führen sie aus?m?

Vermeidung von Strafen im Zusammenhang mit dem Import und Export

Die Kosten der Nichteinhaltung können teuer werden. Nutzen Sie beim Importieren und Exportieren Ihren gesunden Menschenverstand. Wenn Ihnen bei einer Transaktion etwas komisch vorkommt, halten Sie inne und gehen Sie der Sache nach. Die potenziellen Folgen eines Fehlverhaltens können extrem hoch sein.

Strafen beim Import

Die Strafbestimmungen für Importe richten sich danach, ob die US-Zollbehörde einen Einnahmeverlust erlitten hat oder ob er auch dann auf die Sanktionen zugreifen kann, wenn die US-Zollbehörde keinen Einnahmeverlust erlitten hat. Von dort aus werden die Strafen weiter aufgeschlüsselt in Fahrlässigkeit, grobe Fahrlässigkeit und Betrugsdelikte.

Zum Beispiel hat eine Organisation einen Artikel falsch klassifiziert. Aufgrund der falschen Einstufung wurde ein falscher Zollsatz von 0 % verwendet. Die korrekte Klassifizierung führt zu einem tatsächlichen Zollsatz von 6 %. Je nach Sachverhalt könnte das Unternehmen wegen grober Fahrlässigkeit angeklagt werden; die Strafe könnte das 2,5- bis 4-fache des Zollsatzes von 6 % betragen. Oder wenn es sich um einen Verstoß handelt, bei dem keine Einnahmen erzielt werden, könnten der Organisation 25-40 % des Warenwertes in Rechnung gestellt werden. Wie Sie sich vielleicht vorstellen können, können sich die Kosten schnell summieren.

Strafen bei der Ausfuhr

Es ist ein Privileg, kein Recht, aus den Vereinigten Staaten zu exportieren. Die unsachgemäße Befolgung von Exportverfahren kann zu hohen Kosten, dem Verlust von Exportprivilegien und bei strafrechtlichen Sanktionen sogar zu Gefängnisstrafen führen.

Verstöße gegen die EAR werden sowohl zivil- als auch strafrechtlich geahndet. Einem Exporteur drohen pro Verstoß zivilrechtliche Strafen von bis zu 13.508 $. Wenn der Vorfall die nationale Sicherheit betrifft, kann ein Exporteur mit 353.534 $ pro Verstoß oder dem doppelten Wert der Transaktion belastet werden. Zu den zivilrechtlichen Strafen gehören auch die Verweigerung von Exportprivilegien für bis zu fünf Jahre und der Ausschluss von der Berufsausübung.

Es gibt auch strafrechtliche Strafen für Personen, die wissentlich gegen die EAR verstoßen. Ein Exporteur, der wissentlich gegen die EAR verstößt, wird mit einer Strafe in Höhe des fünffachen Wertes der Sendung oder 50.000 $, je nachdem, welcher Betrag höher ist, und/oder mit bis zu fünf Jahren Gefängnis bestraft. Jemand, der vorsätzlich gegen die EAR verstößt, muss mit einer Strafe in Höhe des fünffachen Wertes der Sendung oder 1 Million $, je nachdem, welcher Wert höher ist, und/oder mit bis zu zehn Jahren Gefängnis rechnen.

Zusätzlich zu den Kontrollstrafen, die gemäß der EAR verhängt werden, ist es mehr als wahrscheinlich, dass Ihre elektronischen Ausfuhrinformationen (EEI) ebenfalls falsch waren, was zu Strafen gemäß der FTR führen wird. Wie bei den EAR-Verstößen gibt es hier sowohl zivil- als auch strafrechtliche Strafen.

Zu den zivilrechtlichen Strafen gehören Geldstrafen für jeden Tag, an dem die EEI eingereicht werden sollte, aber nicht eingereicht wurde oder nicht fristgerecht war. Die zivilrechtliche Strafe beträgt 1.643 $ pro Tag für die verspätete Einreichung von Dokumenten, maximal jedoch 16.438 $. Strafrechtliche Strafen werden verhängt, wenn jemand wissentlich keine oder wissentlich falsche oder betrügerische Angaben einreicht. Dann droht eine Strafe von 16.438 $ pro Verstoß und/oder fünf Jahre Gefängnis.

Auch wenn eine Gefängnisstrafe die schwerwiegendste Konsequenz zu sein scheint, sollten Sie bedenken, dass der Verlust der Exportprivilegien drei bis fünf Jahre dauern kann, was dazu führen kann, dass das Unternehmen seine Geschäftstätigkeit aufgibt. Eine Gefängnisstrafe hat sicherlich Auswirkungen auf das Leben eines Einzelnen, aber der Verlust von Exportprivilegien kann sich auf alle Mitarbeiter eines Unternehmens auswirken.

Zum Abschluss

Auch wenn Sie sich noch so sehr bemühen, die Import- und Exportbestimmungen einzuhalten, kann dies aus vielen Gründen scheitern. Daher ist es wichtig, dass Sie Ihre Handelsprozesse regelmäßig überprüfen. Wenn Fehler festgestellt werden, sollten Sie diese ansprechen und daran arbeiten, sie in Zukunft zu vermeiden. Wenn Sie sich vergewissern, dass Sie die Vorschriften einhalten, kann Ihr Unternehmen Strafen und negative Publicity vermeiden.

Ausführlichere Informationen über die Einhaltung von Handelsbestimmungen finden Sie in unseren Webinaren:

Haben Sie noch Fragen? Arbeiten Sie mit Experten zusammen, auf die Sie sich verlassen können, wenn es um die sich ständig weiterentwickelnden Import- und Exportbestimmungen geht. Unser globales Netzwerk von Handelspolitikexperten steht Ihnen gerne zur Verfügung, um Ihre Fragen zur Einhaltung der Vorschriften zu beantworten. Kontaktieren Sie noch heute einen Experten.

Importieren und Exportieren für die USA: Die Grundlagen verstehen