Nahverlagerung nach Mexiko: Ein Leitfaden für den Gütergrenzverkehr in die USA

Mexiko wird zunehmend attraktiver für Hersteller, die ihre Lieferketten ausweiten und einige Risiken abmildern möchten, die sich aus zu großer Abhängigkeit vom chinesischen Markt ergeben: Ausländische Investitionen in Mexiko stiegen allein im ersten Quartal dieses Jahres um 48 %, und es sind 50 neue Industrieparks geplant. Seit C.H. Robinson vor über 30 Jahren die erste unserer neun Niederlassungen in Mexiko eröffnet hat, haben uns noch nie so viele Kunden um Hilfe bei der Nahverlagerung oder beim Aufbau von Fertigungsstrecken in Mexiko gebeten.

Dieser Trend dürfte sich in den nächsten fünf Jahren fortsetzen, so dass alle in Mexiko angesiedelten Hersteller eine zeitgemäße internationale Versandstrategie benötigen — eine, die dem steigenden Frachtverkehr in die USA und damit die Belastung der bestehenden Infrastruktur gerecht wird.

Wenn Sie erstmals über Nahverlagerung nach Mexiko nachdenken, sollten Sie einen einheimischen Anwalt oder eine so genannte Abschreibungsgesellschaft mit den rechtlichen Formalitäten der Firmengründung in Mexiko beauftragen und sowie eine einheimische Buchhaltungsfirma als Ansprechpartner für die Mexikanische Steuerbehörde. Zuvörderst brauchen Sie die Hilfe eines erfahrenen Lieferketten- und Logistikdienstleisters:

• Prüfen Sie, welche Steuer- und Zollvergünstigungen Sie für die Vorleistungen und Anlagen, die Sie nach Mexiko einführen werden, in Anspruch nehmen können.
• Legen Sie fest, wo Ihre Niederlassung in Mexiko stehen soll
• Richten Sie die Strategie Ihres Gütergrenzverkehrs und Ihre Beziehungen zu Frachtführern auf die Einfuhr Ihres Fertigprodukts in die USA oder nach Kanada aus

Wenn Sie bereits eine Niederlassung in Mexiko haben und neue Investitionen anstreben, sollten Sie ebenfalls Hilfe in Anspruch nehmen, da sich das Geschäftsumfeld und Ihr Bedarf seit der Gründung dort wahrscheinlich geändert haben. Manche mexikanischen Wirtschaftsvorschriften ändern sich sogar vierteljährlich.

SCHRITT 1: Überprüfen Sie Ihre Vorleistungen der Lieferkette

Welche Materialien und Anlagen können Sie in Mexiko beschaffen und was werden Sie importieren müssen?

Für bestimmte Waren oder Komponenten brauchen Sie möglicherweise besondere Bescheinigungen. Die Kenntnis, was Sie regional beschaffen können und was Sie importieren müssen, hilft Ihnen auch bei der Ermittlung Ihrer Transportkosten, Ihrer Steuern und Zölle und der Ausgaben, die Sie im Rahmen des mexikanischen IMMEX-Programms für Hersteller anrechnen können.

Da ausländische Investitionen in Mexiko zunehmen, steigt auch die Wahrscheinlichkeit, dass man regionale Quellen nutzen kann. Je mehr Kfz-Werke nach Monterrey und Zentralmexiko verlagert wurden, desto mehr Tier-1- und Tier-2-Zulieferer entstanden in der Nähe.

In der Kfz-Branche ist das am ausgeprägtesten zu beobachten; in ganz Mexiko haben sich jedoch Industriecluster aller Art gebildet. Als sich Elektronikhersteller und -werke in Guadalajara niederließen, zog es auch ihre Zulieferer dorthin. Sogar die Lebensmittel- und Getränkebranche stellt fest, dass Zucker und andere Zutaten nun in Mexiko erworben und verarbeitet werden können.

Wenn Rohstoffe, Zutaten, Teile oder Komponenten bei gleicher Qualität zu gleichen oder geringeren Kosten in Mexiko beschafft werden können, dann empfiehlt sich natürlich der inländische Einkauf. Die Laufzeiten sind dann kürzer. Sie müssen einen geringeren Sicherheitsvorrat vorhalten. Außerdem arbeiten Werk und Lieferant in der gleichen Sprache und Währung.

Wie transportieren Sie Ihre Vorgaben für die Lieferkette?

Wenn Sie bisher hauptsächlich in China oder Südostasien produziert haben, können sich die relativen Kosten Ihrer eingehenden Fracht nach der Nahverlagerung erheblich verändern, je nachdem, wie viele Artikel Sie auf dem See- oder Luftweg einführen wollen und wie viele Sie per Lkw oder Bahn von mexikanischen Zulieferern befördern lassen können. Auch Größe, Gewicht und Handhabung sowie Häufigkeit und Planbarkeit des Bedarfs spielen eine Rolle.

Wenn Sie großes Sperrgut von China nach Mexiko versenden müssen und nicht nur Kleingüter, die in ein Minimum an Seecontainern passen, dann kann das Ihre Kosten in die Höhe treiben. Falls längere und weniger gut planbare Transitzeiten für Ihre Vorgaben auf dem Seeweg bedeuten, dass Sie häufiger Luftfracht nach Mexiko brauchen, damit Ihr Just-in-Time-System aufrecht erhalten bleibt, müssen Sie das berücksichtigen.

Welche Steuer- und Zollvergünstigungen können Sie in Mexiko erhalten?

Auf Einfuhrgüter erhebt Mexiko eine Umsatzsteuer (USt.) in Höhe von 16 % des Handelswertes. Im Rahmen des IMMEX-Programms können Sie diese bei bestimmten Materialien und Anlagen, die Sie zur Herstellung von Exportprodukten importieren, am Jahresende von Ihrer Steuererklärung abziehen. Sie müssen jedoch die Behörden über Ihre Importe informieren, damit festgestellt kann, welche davon auf die Steuer anrechenbar sind.

Bei einigen eingeführten Werkstoffen oder Komponenten fallen außerdem werkstoff- oder ursprungslandabhängige Zollgebühren an. Auf diese Weise will Mexiko erreichen, dass die Hersteller ihre Vorgaben für die Lieferkette in Mexiko oder in anderen Teilen Nordamerikas erwerben. Im Rahmen des mexikanischen PROSEC-Programms können Hersteller bestimmter Branchen wie der Automobilindustrie oder Plastik und Papier  diese Zölle auf 0 % senken, wenn die Werkstoffe nicht in ausreichender Qualität oder Menge in Mexiko beschafft werden können.

Eine fachmännische Einschätzung der Vorgaben für Ihre Lieferkette ist zur Ermittlung dieser Vorteile erforderlich. Ohne diese sorgfältige Prüfung erhalten Sie möglicherweise nicht die erhofften Vergünstigungen, und Ihre Gewinnspannen könnten schrumpfen.

Selbst wenn Sie bereits in Mexiko tätig sein sollten und eine Expansion planen, sollten Sie jemanden mit dieser Einschätzung beauftragen, denn die Liste der zugelassenen Waren ist endlos lang und ändert sich ständig. Nehmen wir an, Sie haben Walzstahl aus Übersee importiert. Womöglich stellen Sie fest, dass auf die Viertelzollrohre, die Sie in Ihrem neuen Werk verwenden sollen, ein Zoll erhoben wird, der nicht für die Halbzollrohre gilt, die in Ihrem jetzigen Werk genutzt werden.

Schritt 2: Bestimmen Sie den besten Ort

Welcher Ort wäre für Ihren Frachttransport am effizientesten und kostengünstigsten?

Dies ist eine komplizierte Berechnung, in die eingeht, wo Ihre Lieferanten sitzen, wo Ihre Abnehmer wohnen und wo der günstigste Grenzübergang liegt.

Mexiko hat 10 Seehäfen. Wenn Ihre Lieferkettenvorgaben auf dem Seeweg aus China oder anderen asiatischen Ländern kommen, bietet der Hafen Manzanillo an der Westküste den besten Anschluss an den mexikanischen Industriekorridor. Was Luftfracht angeht, hat Mexiko festgelegt, dass Frachtflugzeuge nur noch den internationalen Flughafen Felipe Angeles anfliegen dürfen und nicht mehr den von Mexiko-Stadt. Wenn Sie viele Werkstoffe in Mexiko einkaufen, könnte es von Vorteil sein, wenn Sie Ihre Fertigungsstrecke bei oder in einem Cluster ansiedeln, der Ihrer Branche entspricht.

Das muss mit den Lieferadressen Ihrer Endprodukte abgewogen werden. Wenn sich der Großteil Ihrer Kunden im Westen der USA befindet, könnte eine Niederlassung im Westen von Mexiko sinnvoll sein. Beliefern Sie auch Kunden im Mittelwesten und an der Ostküste der USA, empfiehlt sich eher eine Strategie für zwei Niederlassungen als die Konzentration auf eine einzige.

Es gibt 26 Einreisehäfen aus Mexiko in die USA, und sie sind nicht alle gleich. Manche haben eine Eisenbahnbrücke, andere nicht. Manche können übergroße Fracht oder gefährliche Stoffe abfertigen, andere nicht. Manche Grenzübergänge sind viel stärker frequentiert als andere — Tendenz weiter steigend.

Das texanische Laredo ist nicht nur der verkehrsreichste Grenzübergang zwischen Mexiko und den USA, sondern auch der verkehrsreichste aller 450 Stätten zu See, Luft und Land, über die Fracht in die USA gelangt.

Wie hoch ist Ihr Energie- und Wasserbedarf?

Sobald Sie gemeinsam mit einem Logistikunternehmen eine Liste in Frage kommender Orte zur effizienten Güterbeförderung aufgestellt haben, können Sie beurteilen, ob sich dort Ihr Bedarf an Energie und Wasser decken lässt.

Dort, wo sie etabliert ist, ist die mexikanische Stromversorgung zwar beständiger und zuverlässiger als in so manchen Entwicklungsländern, der Netzausbau hält jedoch nicht in allen Landesteilen mit dem Wirtschaftswachstum Schritt. Auch die Wasserquellen werden nicht zentral verwaltet, so dass es in einigen Gebieten zu Wasserknappheit kommen kann.

Wie hoch ist Ihr Personalbedarf?

Ihre Arbeitskosten werden pro Einheit wahrscheinlich höher ausfallen als in China, Mexikos neue Steuervergünstigungen gewähren allerdings einen Steuerabzug von 25 % auf Mitarbeiterfortbildungskosten. Sie sollten jedoch nicht nur die Kosten im Blick behalten, sondern auch, ob Sie sich in einer Gegend mit angemessener Arbeitskräftereserve ansiedeln. Das mexikanische Hochschulwesen ist stark, es liefert Fachkräfte, und die zunehmende Verstädterung des Landes bedeutet, dass benötigte Arbeitskräfte mehr denn je in den Städten zu finden sind.

Schritt 3: Entwickeln Sie eine Strategie für Ihren ausgehenden Gütergrenzverkehr

Eine flexible Strategie beim Gütergrenzverkehr Ihres Endprodukts ist hilfreich bei Kostenminimierung, Anpassung an die Marktsituation und Risikobegrenzung. Mit anderen Worten: Gönnen Sie sich die Möglichkeit, zwischen den Transportmitteln zu springen. Bei günstigen Preisen könnten Güter mit längeren Vorlaufzeiten auf der Schiene transportiert werden. Wenn Sie Just-in-Time arbeiten und es zu einer Naturkatastrophe, einem Lkw-Fahrerstreik oder einer anderen Störung kommt, könnten Sie einige Kunden auf dem Luftweg bedienen. Wichtig ist, dass Sie mit einem Logistikdienstleister zusammenarbeiten, der über weitreichende Beziehungen zu Frachtführern auf beiden Seiten der Grenze verfügt und jede denkbare Alternative sofort griffbereit hat.

Gerade im Lkw-Verkehr ist das Überqueren der mexikanischen Grenze mit einigen alltäglichen Problemen verbunden, denen Sie vielleicht anderswo noch nicht begegnet sind. Der Direktversand von Mexiko zum Zielort in den USA ist zwar möglich, aber nicht die Regel, oftmals teurer, und die Verfügbarkeit von Frachtführern ist unzuverlässiger.

Der Gütergrenzverkehr aus Mexiko erfordert in der Regel drei Lkw:

• Ein mexikanischer Frachtführer bringt den Auflieger an die Grenze
• Ein mexikanischer Transferdienstleister übernimmt die Überfahrt
• Anschließend wird die Fracht in den Auflieger eines US-amerikanischen Frachtführers umgeladen. Dieser Umladevorgang findet in einer so genannten Kreuzverkupplung statt.

Da Rückstaus am Grenzübergang nicht Ihrer Kontrolle unterliegen, erhalten Sie bei der Kreuzverkupplung einen höheren Durchsatz. Das erfordert eine sinnvoll gestaltete Einrichtung sowie Dienstleistungen und Fachwissen, die speziell auf den Gütergrenzverkehr zugeschnitten sind. Im Gütergrenzverkehr weisen die meisten Logistikeinrichtungen beispielsweise nur auf einer Seite Verladerampen auf. Aber nur, wenn sie beidseitig vorhanden sind, kann die Fracht sofort nach dem Eintreffen entladen werden, und der Güterumschlag wird beschleunigt, da die Gabelstapler das Gebäude nicht durchqueren müssen.