최근 무역 및 관세 관점

2022년 12월 15일 | Jeff Simpson 규정 준수 이사

대부분의 기업은 수입 기록 보관의 중요성을 알고 있지만 규정 준수를 위해 수출 기록을 보관하는 것이 얼마나 중요한지 깨닫는 기업은 거의 없습니다.

연방 기관 검사와 같은 수출 문서가 필요하다는 것을 알게 되면 수출업자는 종종 과거 선적 문서를 요청하거나 자동 상업 환경(ACE)에서 수출 서류 데이터를 가져오도록 요청합니다. 불행하게도 우리가 도와주고 싶은 만큼 화물 운송업체는 자체 기록 보존 요구 사항에 따라 우리가 촉진하는 수출 기록을 보관하고 있으며, 실무상 수출업체가 보관해야 하는 많은 문서에 대한 권한이 없습니다.

미국 세관이 주요 연방 기관인 수입품과 달리 수출품은 상품 유형, 최종 사용자 위치, 최종 용도 및 수출 신고 자체에 근거한 관할권을 가진 여러 연방 기관에서 감독합니다. 참고로 수출에 대한 관할권을 갖고 있거나 가질 수 있는 많은 기관은 다음과 같습니다.

• 수출 관리 규정(EAR) 15 CFR § 730-74를 감독하는 BIS(Bureau of Industry and Security);
• ITAR(International Traffic in Arms Regulations) 22 CFR § 120-130을 감독하는 DDTC(Directorate of Defense Trade Controls);
• 해외 자산 관리 규정 31 CFR § 500-590을 감독하는 해외 자산 관리국(OFAC); 그리고
• FTR(Foreign Trade Regulations) 15 CFR § 30을 감독하는 US Census Foreign Trade Division.

각 기관 및 관련 규정에는 특정 기록 보존 요구 사항이 있으므로 수출업체가 각 규정을 이해하고 준수하는 것이 중요합니다.

일반적인 지침으로, 각 수출 거래는 "자신의 이야기를 전달"해야 합니다. 즉, 구매 주문서에서 지불 증명에 이르기까지 모든 관련 문서를 과거 5년 동안 보관해야 합니다. 거기에서 특정 기관 및 규정 요구 사항에 따라 추가 세부 정보를 처리해야 하며 이는 크게 다를 수 있습니다.

예를 들어, 미국 USPPI(Principal Party in Interest) 및 FPPI(Foreign Principal Party in Interest)와 관련하여 15 CFR §30.10(수출 정보 보유 및 문서 작성을 요구하는 권한의 대외 무역 규정(FTR)) ) 상태:

“(a) 수출 정보의 보유. 수출 거래의 모든 당사자(수출 운송업체, USPPI, FPPI 및/또는 공인 대리인의 소유자 및 운영자)는 수출일로부터 5년 동안 수출 선적과 관련된 문서를 보관해야 합니다. 국무부 또는 기타 규제 기관이 이 부분에 명시된 보존 기간을 초과하는 수출에 대한 기록 보관 요건을 가지고 있는 경우 해당 요건이 우선합니다. USPPI 또는 USPPI 또는 FPPI의 권한을 부여받은 대리인은 이 파트의 서브파트 G에 규정된 대로 인구 조사국의 전자 기록 또는 제출물의 사본을 요청할 수 있습니다. 인구 조사국의 AES 기록 보관 및 유지는 §30.10의 요구 사항에서 신고자를 면제하지 않습니다.

(b) 문서 제출을 요구하는 권한. §30.6에서 요구하는 대로 보고된 정보의 완전성과 정확성을 확인하기 위한 목적 및 이 파트의 규정에 따른 기타 목적을 위해 수출 거래의 모든 당사자(수출 운송업체의 소유자 및 운영자, USPPI, FPPI 및/또는 대리인)은 요청 시 인구조사국, CBP, ICE, BIS 및 기타 참여 기관 EEI, 선적 문서, 송장, 주문, 포장 목록, 서신 및 특정 수출 거래와 관련된 기타 관련 정보를 언제든지 제공해야 합니다. 5년의 기간 안에.”

EAR(Export Administration Regulations)은 현저히 다른 기록 보관 요건을 부과합니다. 예를 들어, 15 CFR § 762.2(a)(보존할 기록)에는 각서, 메모, 서신, 계약서, 입찰 초대장, 회계 장부 등을 포함하여 보관해야 하는 긴 문서 목록이 나와 있습니다. 계속해서 EAR은 15 CFR § 762.6(a)의 기록 보관 기간을 설명하고 정의합니다.

“보유기간 5년

EAR에서 보관해야 하는 모든 기록은 다음 중 가장 늦은 시점부터 5년 동안 보관해야 합니다.

(1) §§736.2(b)에 기술된 바와 같이 확산 우려가 있는 최종 사용자를 위해 또는 그를 대신하여 금융, 운송 또는 기타 서비스의 제공 또는 기록과 관련된 거래에 관련된 품목의 미국으로부터의 수출 )(7) 및 EAR의 744.6;

(2) 그러한 품목의 알려진 재수출, 이전(국내), 환적 또는 전용;

(3) 공식적으로 서면으로든 다른 방법으로든 거래의 기타 종료; 또는

(4) EAR의 파트 760에 설명된 제한적 거래 관행 또는 불매 운동과 관련된 거래에 관한 기록의 경우 규제 대상자가 불매 운동 관련 요청 또는 요구 사항을 받은 날짜.”

가장 좋은 방법은 전체 수출 규정 준수 프로그램의 일환으로 강력한 수출 기록 보존 정책을 시행하는 것입니다. 수출 기록을 유지하고 요청 시 필요한 모든 문서를 생성할 수 있는지 확인하는 것이 가장 좋습니다.

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