« Délocalisations de proximité »au Mexique : guide de l'expédition transfrontalière vers les États-Unis

Le Mexique est devenu de plus en plus attrayant pour les fabricants qui souhaitent diversifier leurs chaînes logistiques et atténuer certains des risques liés à une dépendance excessive à l'égard des opérations en Chine : Les investissements étrangers au Mexique ont augmenté de 48 % au cours du seul premier trimestre de cette année, et 50 nouveaux parcs industriels sont prévus. Depuis que C.H. Robinson a ouvert le premier de ses neuf bureaux au Mexique il y a plus de 30 ans, nous n'avons jamais eu autant de clients qui demandent de l'aide pour la délocalisation au Mexique ou l'ajout de lignes de production au Mexique.

Nous nous attendons à ce que cette tendance se poursuive au cours des cinq prochaines années, ce qui signifie que tous les fabricants mexicains ont besoin d'une stratégie d'expédition transfrontalière actualisée— une stratégie qui tienne compte de l'augmentation du flux de fret vers les États-Unis, qui met à rude épreuve l'infrastructure actuelle.

Si vous envisagez de délocaliser au Mexique pour la première fois, vous aurez besoin d'un avocat local ou de ce que l'on appelle une « shelter company » pour gérer les aspects juridiques de la constitution en société et d'un cabinet comptable local pour gérer vos affaires avec le service d'administration fiscale mexicain (SAT). Tout d’abord, vous aurez besoin d’un fournisseur de chaîne logistique et de logistique expérimenté pour vous aider à :

• Analyser les incitations fiscales et les droits de douane auxquels vous pourriez avoir droit, en fonction des intrants et des équipements que vous introduirez au Mexique
• Déterminez où vous devriez installer votre installation au Mexique
• Mettez en place votre stratégie d’expédition transfrontalière et vos relations avec les transporteurs de fret pour les États-Unis ou le Canada.

Si vous avez déjà une présence au Mexique et que vous envisagez de nouveaux investissements, vous aurez besoin d'une aide similaire, car il est probable que l’environnement d’affaires et vos besoins ont changé depuis que vous vous y êtes installé. Certaines réglementations commerciales mexicaines sont mises à jour trimestriellement.

ÉTAPE 1 : Analyser les intrants de votre chaîne logistique

Quels matériaux et équipements pouvez-vous vous procurer au Mexique et que devrez-vous importer ?

Tout d'abord, vous pouvez avoir besoin de certifications spéciales pour certains produits ou composants. Mais il est également essentiel de savoir ce que vous prévoyez d'obtenir localement et ce que vous devez importer pour déterminer vos coûts de transport, vos taxes et droits de douane et les dépenses que vous pouvez compenser dans le cadre du programme mexicain IMMEX destiné aux fabricants.

L'augmentation des investissements étrangers au Mexique s'accompagne d'une augmentation de la probabilité de pouvoir s'approvisionner localement. Par exemple, plus les usines d'assemblage automobile se sont installées à Monterrey et dans le centre du Mexique, plus les fournisseurs de pièces détachées de niveau 1 et 2 se sont multipliés à proximité.

Bien que ce phénomène soit le plus prononcé à  dans, des grappes industrielles automotrices de toutes sortes se sont formées dans l'ensemble du Mexique. Lorsque les fabricants et les assembleurs de produits électroniques se sont installés à Guadalajara, leur base de fournisseurs s'y est également installée. Même l'industrie l'industrie alimentaire et des boissons constate que le sucre et d'autres ingrédients peuvent être obtenus et transformés au Mexique.

Si vous pouvez obtenir des matières premières, des ingrédients, des pièces ou des composants pour un coût égal ou inférieur au Mexique et que la qualité est équivalente, il est logique de s'approvisionner localement. Les temps de transit sont plus courts. Vous devrez conserver un stock de sécurité moins important. Votre usine et votre fournisseur travailleront dans la même langue et utiliseront la même devise.

Comment allez-vous transporter les intrants de votre chaîne logistique ?

Si vous avez principalement fabriqué en Chine ou en Asie du Sud-Est, le coût relatif de votre fret entrant après la délocalisation peut varier considérablement en fonction de la proportion d'articles que vous devrez faire venir par voie maritime ou aérienne par rapport à la quantité d'articles que vous pouvez transporter par camion ou par train depuis des fournisseurs situés au Mexique. La taille, le poids et la manutention de ces articles, ainsi que la fréquence et la prévisibilité du moment où vous en aurez besoin—auront également leur importance.

Si ce que vous devez envoyer de Chine au Mexique est volumineux et encombrant, alors que les petits articles peuvent tenir dans un minimum de conteneurs maritimes, cela risque d'augmenter vos coûts. Si des temps de transit maritimes plus longs et moins prévisibles pour vos intrants impliquent des expéditions aériennes plus fréquentes vers le Mexique pour que votre système de juste-à-temps fonctionne, vous devrez en tenir compte.

Quelles sont les incitations fiscales et douanières dont vous pouvez bénéficier au Mexique ?

Les marchandises entrant au Mexique sont soumises à une taxe sur la valeur ajoutée (TVA) égale à 16 % de leur valeur. Dans le cadre du programme IMMEX, vous pouvez déduire la TVA de votre facture fiscale de fin d'année sur certains matériaux et équipements que vous importez dans le but de fabriquer des produits destinés à l'exportation. Mais vous devez informer le gouvernement de la nature de vos importations, afin de déterminer celles qui sont éligibles à la compensation.

Pour certains des matériaux ou composants que vous apportez, vous devrez également payer des droits de douane en fonction du matériau lui-même ou de son pays d'origine. Le Mexique encourage ainsi les fabricants à acheter les intrants de leur chaîne d'approvisionnement au Mexique ou ailleurs en Amérique du Nord. Dans le cadre du programme PROSEC du Mexique, les fabricants de certaines industries telles que l'automobile,  papier peuvent obtenir une réduction de ces droits à 0 % si les matériaux ne peuvent être trouvés en qualité ou en quantité suffisante au Mexique.

Une analyse experte de votre chaîne logistique est nécessaire pour déterminer ces incitations. Sans cette diligence, vous risquez de ne pas obtenir les avantages que vous espériez et vos marges pourraient être réduites.

Même si vous êtes déjà présent au Mexique et que vous envisagez de vous y développer, il se peut que vous deviez faire appel à quelqu'un pour cette analyse, car la liste des marchandises éligibles est complexe et en constante évolution. Supposons que vous fassiez venir de l'acier laminé de l'étranger. Vous pourriez découvrir que le tuyau d'un quart de pouce dont vous aurez besoin dans votre nouvelle usine sera soumis à un droit qui ne s'applique pas au tuyau d'un demi-pouce que vous utilisez dans votre usine actuelle.

Étape 2 : déterminer un emplacement optimal

Quel est l'emplacement le plus efficace et le plus rentable pour votre transport de marchandises ?

Il s'agit d'une équation compliquée qui englobe la localisation de vos fournisseurs et de vos clients, ainsi que la proximité d'un poste-frontière répondant à vos besoins.

Le Mexique compte 10 ports maritimes. Si les intrants de votre chaîne logistique sont acheminés par bateau depuis la Chine ou d'autres pays d'Asie, le port de Manzanillo, sur la côte ouest, est le mieux relié au corridor industriel mexicain. Pour le fret aérien, le Mexique a déclaré que les cargos ne peuvent voler qu'à l'aéroport international Felipe Angeles et ne sont plus autorisés à l'aéroport international de Mexico. Si vous vous procurez un pourcentage élevé de matériaux au Mexique, il peut être avantageux d'implanter votre chaîne de fabrication dans ou à proximité de l'une des grappes d'entreprises qui s'adressent à votre secteur d'activité.

Il convient de trouver un équilibre entre cette exigence et l'endroit où vous livrerez votre produit fini. Si la plupart de vos clients se trouvent dans l'ouest des États-Unis, il peut être judicieux d'implanter un site dans l'ouest, au Mexique. Si vous desservez également des clients dans le Midwest américain et le long de la côte est des États-Unis, une stratégie à deux usines pourrait être recommandée plutôt que de regrouper toutes vos lignes de production sur un seul site.

Il existe 26 points d'entrée du Mexique aux États-Unis, et ils ne sont pas tous égaux. Certains ont un pont ferroviaire, d'autres non. Certains peuvent prendre en charge des marchandises surdimensionnées ou des matières dangereuses, d'autres non. Certains passages à niveau sont beaucoup plus fréquentés que d'autres—et le sont de plus en plus.

Laredo, au Texas, est non seulement le poste frontière le plus fréquenté entre le Mexique et les États-Unis, mais aussi le plus fréquenté des 450 ports maritimes, aériens et terrestres par lesquels le fret entre aux États-Unis.

Quels sont vos besoins en énergie et en eau ?

Une fois que vous avez travaillé avec une entreprise de logistique pour établir une liste restreinte de sites qui permettraient un transport efficace des marchandises, vous pouvez évaluer si ces sites seront en mesure de répondre à vos besoins en eau et en électricité.

Bien que le service électrique au Mexique soit cohérent là où il est établi et plus fiable que dans certains pays en développement, le réseau électrique peine à suivre la croissance dans toutes les régions du pays. De même, les ressources en eau ne sont pas gérées de manière centralisée et certaines régions sont sujettes à des pénuries d'eau.

Quels sont vos besoins en main-d'œuvre ?

Vos coûts de main-d'œuvre seront probablement plus élevés par unité au Mexique qu'en Chine, mais les nouvelles incitations fiscales mexicaines prévoient une déduction fiscale de 25 % sur le coût de la formation des travailleurs. Outre les dépenses, veillez à vous installer dans une région disposant d'un bassin d'emploi suffisant. Le Mexique dispose d'un solide système universitaire qui forme des professionnels, et l'urbanisation croissante du pays signifie que les travailleurs dont vous pourriez avoir besoin sont plus que jamais concentrés dans les villes.

Étape 3 : élaborer une stratégie d'expédition transfrontalière pour votre fret sortant

Une stratégie flexible pour faire passer la frontière à votre produit fini est essentielle pour minimiser les coûts, s'adapter aux conditions du marché et gérer les risques. En d'autres termes, donnez-vous la possibilité de passer d'un mode de transport à l'autre. Lorsque les prix sont avantageux, les marchandises dont les délais de livraison sont plus longs peuvent être acheminées par le rail. Si vous travaillez en flux tendu et qu'il y a une catastrophe naturelle, une grève des transports routiers ou une autre perturbation, vous pourriez desservir certains de vos clients par voie aérienne. L'important est de travailler avec un fournisseur de services logistiques qui entretient des relations étroites avec les transporteurs des deux côtés de la frontière et qui peut mettre en œuvre n'importe quelle option à n'importe quel moment.

Dans le domaine du camionnage, le passage de la frontière mexicaine présente des difficultés quotidiennes que vous n'avez peut-être pas rencontrées ailleurs. Bien qu'il soit possible d'expédier directement du Mexique vers une destination aux États-Unis, ce n'est pas la norme, c'est souvent plus cher et la disponibilité des transporteurs qui le font est plus volatile.

En général, il faut trois camions pour franchir la frontière depuis le Mexique :

• Un transporteur mexicain amène la remorque à la frontière
• Un transporteur du Mexique l'emmène de l'autre côté de la frontière
• Le fret est ensuite déchargé et rechargé sur la remorque d'un transporteur américain. Ce processus de transbordement a lieu dans une installation appelée « transbordement ».

Comme il n'est pas possible de contrôler les encombrements ou les refoulements au passage de la frontière, c'est au niveau du transbordement que l'on peut obtenir un meilleur débit. Cela nécessite une installation bien conçue, ainsi que des services et une expertise spécifiques à ces processus d'expédition transfrontalière. Par exemple, la plupart des installations logistiques transfrontalières ont des quais de chargement d'un seul côté. Une installation dotée de portes de quai des deux côtés permet de décharger le fret dès son arrivée et de réduire le temps de rechargement, car les chariots élévateurs n'ont pas à traverser le bâtiment.