海關與法遵檢查清單

 

針對法遵計畫進行必要的維護

複查這些重點項目有助於防止供應鏈「流於形式」和出現不必要的糾結。如有任何疑問，請聯絡我們的 Trusted Advisor® 專家。

1. 檢閱報關行授權書

建議最好一年審查一次您提供給美國報關行的美國海關授權書 (POA)，此時可以重審現有 POA（如果您願意的話），若您不想再繼續與任何美國報關行合作，也可以在此時撤銷 POA。我們建議您，提供給美國報關行的任何 POA 都要載明到期期限，讓各方都有重審與審查的機會。

透過「自動商業環境資料庫」(Automated Commercial Environment, ACE) 入口網站並使用 Navisphere® ACE Import Intelligence（請見下方第 12 點）取得資料後，您就可以快速查看所有代表您處理交易業務的美國報關行。

2. 更新向美國海關登記的姓名和地址

美國海關和邊境保護局 (CBP) 會選擇 CBP 5106 表中註明的姓名/聯絡資訊，與登記進口商聯絡通信。CBP 通信範例包括索取資訊 (CF 28)、行動通知 (CF 29) 等。如果您近期剛搬遷，或有一段時間未複查列於 CBP 5106 表中的資訊，就該把握這個時機再次檢查已經登記的資訊，以免錯過 CBP 了寄給您的重要郵件或有時效性的郵件。

3. 確保擔保金充足

這個時候也是確認擔保金額是否足夠的好機會。您可以按照過去連續 12 個月的進口活動決定擔保金額。如果您的進口活動曾經發生變化，或者預計明年度的活動會大幅增加，就一定要確認擔保金額是否足夠。CBP 有權決定您的擔保金額足夠與否，也可能會與您聯絡並要求您提高擔保金額，因此建議您隨時做好準備。

4. 考慮同一筆擔保列舉多筆本金的風險

儘管同一筆擔保列舉多個法人身分可以節省成本，但仍有必要思考少數潛在風險。

  1. 如果 CBP 提出擔保要求，責任是要由各相關方共同分擔的。
  2. 若擔保所列舉的任何法人終止擔保效力，列於同一筆擔保的其他法人就有可能會因此遇到問題。

這些只是在考慮同一筆擔保列舉多筆本金時應思考的其中幾件事。

5. 查對報關指示

您是否會定期提供報關指示給美國報關行？指示內容概括的重要主題包括統一關稅表 (HTS) 分類資料庫、相關方驗證指示、自由貿易協議 (FTA) 指示、合作政府機構詳細資訊/指示、反傾銷/反補貼稅指示等等。我們是您所信任的 Trusted Advisor 專家，因此鼓勵您提供任何指示給我們，說明您希望以何種方式向 CBP 申報這類及其他諸多主題的項目。

6. 申請最新的原產地證書

如果您有意申請任何計畫的優先權，但尚未取得最新版的年度通用原產地證書 (COO)，強烈建議您主動向供應商索取。另請務必將通用原產地證書提供給您的美國報關行歸檔留存。如果您沒有及時取得原產地證書，可能會影響到原本有機會省下來的年度關稅費用。

7. 更新自由貿易協議指示

如前所述，您提供的報關指示應註明與自由貿易協議 (FTA) 相關的指示，您的美國報關行才能掌握您想透過什麼樣的方式申報可能符合 FTA 條件的貨物。請在內部針對貴公司認證符合 FTA 條件的產品進行查核，包括主動請相關供應商提供基本的相關文件。

8. 請製造商提供具結書

若您採用統一關稅表 9801 退貨計畫，請務必向製造商索取下一個曆年的具結書。另建議將這些具結書 (1) 提供給您的美國報關行，以及 (2) 附在您的報關指示中。

9. 審查反傾銷和反補貼稅產品

反傾銷和反補貼稅 (AD/CVD) 屬於必須優先處理的貿易問題。事實上，自 2016 年 2 月美國貿易便捷化及貿易執行法案 (TFTEA) 頒佈立法以來，反傾銷/反補貼稅的執法力道不斷加強。TFTEA 授權 CBP 調查任何可能規避 AD/CVD 的指控。

因此，如果您要進口任何必須遵守 AD/CVD 規範的貨物，請務必透過報關指示通知美國報關行，協助報關行貨物進口後及時提供並申報準確的案件編號、價格等。若您進口時拒絕承擔 AD/CVD 責任，只要內部詳細記錄產品資訊即可。請務必詳細註明您的產品不屬於訂單範圍的理由。

10. 提供對帳標註指示給美國報關行

您是否參與對帳？如果答案是肯定的，請注意，對帳作業於 2018 年 2 月 24 日改採商業環境自動作業 (ACE) 後，CBP 即已停止採用通用標誌。也就是說，現在進口商必須負責標註進口貨物。您的美國報關行可以使用通用標誌。若您參與對帳，現在就可以將您想建立的任何標誌擬成書面指示，提供給您的美國報關行。

11. 在 ACE 入口網站註冊

ACE 安全資料入口網站是另一個強大好用的貿易法遵計畫管理方式。如果您尚未註冊 ACE 安全資料入口網站，請聯絡我們的任一 Trusted Advisor 專家尋求協助。這項功能強大的工具能讓您收到 CBP 發送的電子通知、監督報關行以及即時稽核進口項目等等。

12. 善用 Navisphere ACE Import Intelligence

順利註冊 ACE 進口商帳戶存取權限後，請使用 Navisphere ACE Import Intelligence 這項 C.H. Robinson 專利工具整理每一家進口報關行提供給您的所有報關活動，將複雜的詳細資料統整成簡單易用的資訊主頁、圖表、統計圖以及報告。這項工具同時也是一項診斷工具，能將海關資料變成強大的資訊來源。

13. 取得您的出口報告

您是美國相關資本法人 (U.S. principal party in interest, UPPI)，應定期稽查自己的出口申報資料準確與否；請特別留意出口法遵計畫出現的缺失。運用 ACE 出口商帳戶複查您歷來的電子出口資訊 (Electronic Export Information, EEI) 申報資料。

若您目前使用的帳戶並未顯示出所有最新「員工身分識別號碼」(Employee Identification Number, EIN) 的報告，請向美國普查局外貿科申請存取權限。美國政府鼓勵使用 ACE 取得這項資料，不過您也可以按照傳統方式索取資料。若採傳統索取方式，美國相關資本法人 (USPPI) 有權免費申請一年份的 EEI 資料。若需申請超出一年份的 EEI 資料，可以另外付費向普查局申請。

14. 查對美國進口統一關稅表分類和出口分類

CBP 全年定期更新統一關稅表 (Harmonized Tariff Schedule, HTS)。請查對您的 HTS 分類資料庫和出口計畫 B 編號資料庫，確實留存最準確的產品稅號。適時將最新資訊異動告知內外部。隨時掌握 HTS 分類最新消息，您就能更順利地推動其他減稅計畫（例如關稅退稅和免關稅）。

15. 投保海運貨物保險，減輕賠償責任

輪船公司和航空貨運供應商對於您的國際貨物在法律和財務方面應承擔的責任有其限制。他們得以全身而退的情況多不勝數，這一點您知道嗎？只要投保海運貨物保險，您就能夠降低公司的財務風險並提高效率。C.H. Robinson 可以幫助您進行運輸風險評估，也能因應您的具體需求提供海運貨物保險。

16. 保護商標和商號

確實保護並記錄您提供給 CBP 的所有商標和商號，有助於防範仿冒品或侵權行為等潛在風險。根據 CBP 的網站，「智慧財產權 (Intellectual Property Rights, IPR) 執法屬於 CBP 優先貿易問題 (Priority Trade Issue, PTI)。PTI 代表高風險領域，可能導致重大收入損失、損害美國經濟或威脅美國人民的健康和安全。」以建議售價來看，CBP 於 2022 年會計年度查扣的貨物 (假設是真品)，總價值據估就超過 29.8 億美元。

17. 申請貨單保密處理

根據 19 CFR 103.31(3)(d) 規定，進口商或收貨人可以要求將註明於貨單中的名稱和地址按機密資訊處理。此外，進口商或收貨人也可以要求將出境（出口）貨件託運人的姓名和地址按機密資訊處理。您可以要求將對內和對外貨單資訊按機密資訊處理；不過，法律規定每兩年必須更新一次。此外，提出要求時應考慮所有可能的名稱變化。

18. 複查您的拒絕往來對象篩查計畫

我們建議您抽空檢閱您的拒絕對象篩查計畫，包括您所篩查的對象、篩查頻率，以及篩查結果記錄方式。這樣有助於確保您的計畫適合您目前的商業模式，並提醒您注意任何潛在風險。

19. 展開對內和對外訓練

定期安排公司主要利害關係人（內部和外部）接受訓練。您也可以參加由 CBP、C.H. Robinson　和其他幾個貿易群體舉辦的面對面/網路外部訓練活動。讓各方（尤其是新員工）都能及時瞭解任何變化。

20. 隨時瞭解最新的 CBP 重點領域

根據 CBP 的資料，優先貿易問題「大幅影響 CBP 在明確判定風險之後所投入的資源以及各項強制措施與輔助作業。」CBP 所付出的心力包括選擇稽核對象。您的法遵計畫一定要能因應這些 CBP 計畫的每一項議題。再者，自從大幅推動防止強迫勞動法後，託運人想投入全球貿易的門檻更高了—請參閱我們的強迫勞動指南，進一步瞭解您的責任。


這份重要項目清單能協助您循序漸進，逐步加強貿易法遵計畫。我們是您的 Trusted Advisor 專家，隨時為您解決任何疑問或顧慮，並且與您一起加強內部控制、盡可能降低整體風險。如需更多資訊，請聯絡 C.H. Robinson 海關與法遵團隊。

採用 C.H. Robinson 的貿易及關稅解決方案。讓我們的專家引導您了解並順利因應現況。