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27 de julio de 2022 | Amy Rose Directora de Política Comercial

varias banderas desde una vista a ras de suelo 

Cómo sobrevivir a una auditoría aduanera canadiense

Aterriza en tu mesa con un ruido sordo y tu corazón se hunde. Acaba de recibir una carta de notificación de la Agencia de Servicios Fronterizos de Canadá (CBSA) sobre la verificación de la conformidad comercial. Ahora está bajo auditoría aduanera. Incluso los importadores más preocupados por el cumplimiento de la normativa temen este día, pero no tiene por qué ser motivo de pesadilla. Siga leyendo y comparta con nosotros algunos consejos sobre cómo sobrevivir a una auditoría aduanera.

  1. Asigne un gestor de proyectos para supervisar el proceso. Esta persona debe conocer su negocio, ser un buen comunicador y ser capaz de gestionar estrictamente los plazos.
  2. Reunir y revisar la documentación solicitada y presentarla en el plazo previsto. Los importadores deben mantener un conjunto completo de registros que incluya documentos de contabilidad aduanera y copias de todas las órdenes de compra, facturas, cartas de crédito, registros de pago, certificados de origen, acuerdos de agencia de compras, acuerdos de marcas, facturas de flete, resoluciones aduaneras, certificados de uso final y documentos contables relacionados con la compra, el valor para el derecho, el origen, el marcado, el uso final y la eliminación de las mercancías.

    El tipo de documentos solicitados dependerá del tipo de auditoría que realice la CBSA. Revise cuidadosamente la documentación solicitada con su agente de aduanas antes de presentarla a la CBSA para identificar de antemano cualquier problema potencial. Mantenga conversaciones estratégicas con su proveedor de servicios aduaneros en las primeras fases del proceso.

    No lo deje para más tarde: dése tiempo suficiente para buscar la documentación que pueda faltar. No olvide rellenar el formulario que autoriza a la CBSA a compartir la correspondencia con su agente de aduanas/proveedor de servicios, de lo contrario no recibirán una copia del informe de auditoría, las sanciones, etc.
  3. Responda a cualquier pregunta de la CBSA ( ) de forma honesta y completa, pero de forma sucinta y concreta. Evite compartir demasiado, ya que esto sólo puede dar lugar a más preguntas y confundir el asunto. Responde a la pregunta y deja de hablar. Esto puede ser más difícil de lo que parece. Puede pedir a su agente de aduanas que responda a cualquier consulta en su nombre.
  4. Revise los resultados del informe intermedio con su agente. Tiene usted la oportunidad de presentar comentarios sobre esta decisión provisional. Esta es su mejor oportunidad para aclarar cualquier malentendido o aportar más documentación o argumentos si no está de acuerdo con las conclusiones del auditor.
  5. Revisar el informe final e identificar las correcciones que puedan ser necesarias. El informe final de la auditoría identificará cualquier error e indicará el periodo de corrección, un máximo de cuatro años, aunque puede ser más corto en determinadas circunstancias. Las correcciones son necesarias no sólo para las entradas de la muestra, sino también para todas las transacciones afectadas por el mismo problema. Puede contratar a su agente de aduanas para que le ayude a identificar las entradas que requieren corrección.
  6. Presente sus correcciones en un plazo de 90 días a partir de la fecha del informe final. Las correcciones requeridas que no se presenten en el plazo de 90 días están sujetas a sanciones del Sistema de Sanciones Monetarias Administrativas (AMPS). En caso de que siga sin estar de acuerdo con las conclusiones del auditor, hable con su agente o proveedor de servicios aduaneros sobre los motivos para recurrir.

Siguientes pasos

Por supuesto, su mejor defensa es ser cumplidor en primer lugar. Es una buena idea discutir su riesgo de cumplimiento y las mejores prácticas con su asesor aduanero de confianza antes de que llegue esa carta de notificación de auditoría. Póngase en contacto con uno de nuestros expertos en política comercial para obtener más información.


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